Question

企业所得税季报零申报季初资产总额和季末资产总额是填什么数据

刚开业三个月的公司，还没有业务，没有开票，前两个月一直零申报，现在企业所得税季报也是零申报，那么季初资产总额和季末资产总额怎么填写，会计还没有做账，也没有做资产负债表，这种情况怎么填写数据，可以随便填嘛？

Answer 1

“季初资产总额”填写上季度末资产负债表上的资产总额（同上季度最后一个月的资产负债表期末值）。

“季末资产总额”填写本季度末资产负债表上的资产总额。

例如：第三季度所得税报表的季初资产总额为第二季度末的资产负债表的期末值（即6月资产负债表的期末值），季末资产总额是本季度末资产负债表上的资产总额（即9月末资产负债表的资产总额）。

扩展资料

企业所得税一般按季预缴，按年汇算清缴。

在每季度结束的15日内，按当季度的利润总额*适用企业所得税税率申报缴纳所得税；年度终了后5个月内，按税法规定，对当年利润总额进行纳税调整，计算出当年应纳税所得额，乘以企业适用税率，就是全年应交所得税额。

用该全年数-前面四个季度已经预交的税金，多退少补即可。多的可以申请退税，也可以抵减下期应交企业所得税。

Answer 2

从业人员，实际有几个就填几个，没营业收入可以0申报。资产总额应该是多少就填多少，填0不适合，没有收入有开支吧。有钱款的支付吧，所以0不合适

Answer 3

你好。期初资产就是上个季度拟申报的期末资产就是7月份那个金额，季末资产就是上个季度期末资产 本期变化值=这个季度的期末资产总额。申报还是资产负债表填列都是一样的