Question

急,12月份没有计提企业所得税,且先结转损益还是先结转本年利润

Answer 1

结转本年利润是在结转损益之后。一般是先计提企业所得-再结转损益-再结转本年利润。如果未如果先结转损益，那么计提所得税后还需再一次结转损益。结转损益-计提所得税-结转损益-转本年利润。

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应答时间：2021-04-27，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
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Answer 2

所得税是针对税前利润然后经过调整而来，所以：
1．首先应该把今年的利润搞清楚，将损益转入本年利润，然后依据税法，调节本年利润得到应纳税所得额。再算应纳所得税额以及递延税金。
2．结转本年利润是利润分配的问题，是对税后利润进行分配的。