Question

关于工资的分录问题,急!

如这个月应付工资是5000,扣除个人所得税200,社保500,实付工资是4300.当月计提:借管理费用5000,贷应付工资5000.
次月发放工资时:借应付工资5000,贷银行存款4300,其他应收款(社保)500,应交个人所得税200.问题:
1:这样做分录对吗?
2.如何弄平个人所得税200和其他应收款(社保)500即如上述分录正确,那么借其他应收款,贷?和借应交个人所得税,贷? .
社保是入其他应付款还是其他应收款呢?有没有这样说法:先付后扣入其他应收款,先扣后付入其他应付款?

Answer 1

分录正确,按正常的讲你只是在当月少了两笔计提的分录:
1.当月计提个人所的税
借: 其他应收款-个人所得税 200
贷 应交税金-个人所得税 200
2.计提当月社保
借:管理费用 (企业承担部分)
其他应收款-社保 500
贷:其他应交款-社保费 个人加企业
3.下月交纳时
借:应交税金-个人所得税 200
其他应交款-社保费 个人加企业
贷: 银行存款等
这样其他应收就平掉了.

当然也可以简化处理,不做计提分录,在交纳所得税和社保费时直接作:
借:其他应收款-个人所得税
其他应收款-社保费
贷: 银行存款等

Answer 2

分录正确,按正常的讲你只是在当月少了两笔计提的分录:
1.当月计提个人所的税
借: 其他应收款-个人所得税 200
贷 应交税金-个人所得税 200
2.计提当月社保
借:管理费用 (企业承担部分)
其他应收款-社保 500
贷:其他应交款-社保费 个人加企业
3.下月交纳时
借:应交税金-个人所得税 200
其他应交款-社保费 个人加企业
贷: 银行存款等
这样其他应收就平掉了.

当然也可以简化处理,不做计提分录,在交纳所得税和社保费时直接作:
借:其他应收款-个人所得税
其他应收款-社保费
贷: 银行存款等

Answer 3

1、发放工资
借：应付工资 5000
贷：银行存款 4300
其他应付款—社保 500
其他应付款—代扣个人所得税 200 （也可在应交税金中核算）
2、交纳社保、个人所得税
借：其他应付款—社保 500
其他应付款—代扣个人所得税 200
贷：银行存款 700

Answer 4

发放时
借:应付工资 5000
贷:银行存款 4300
其他应付款 700
上缴个税\\社保时
借:其他应付款 700
货:银行存款 700

Answer 5

1、发放工资
借：应付工资 5000
贷：银行存款 4300
其他应付款—社保 500
其他应付款—代扣个人所得税 200 （也可在应交税金中核算）
2、交纳社保、个人所得税
借：其他应付款—社保 500
其他应付款—代扣个人所得税 200
贷：银行存款 700

Answer 6

1、发工资时,应为其他应付款-社保吧?
2、上交所得税时：
借：应交税金 个调税
贷：银行存款
上交社保时：
借：其他应付款 社保（公司加个人）
贷：银行存款