应交税金-应交增值税月末怎么结转?
3个回答
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一般是这样:
结转进项税额:借:应缴税费-应交增值税-转出应缴增值税
贷:应缴税费-应交增值税-进项税额
结转销项税额:
借:应缴税费-应交增值税-销项税额
贷:应缴税费-应交增值税-转出应缴增值税
转应缴增值税:(销项税额-进项税额=应交增值税)
借:应缴税费-应交增值税-转出应缴增值税
贷:应缴税费-未交增值税
结转进项税额:借:应缴税费-应交增值税-转出应缴增值税
贷:应缴税费-应交增值税-进项税额
结转销项税额:
借:应缴税费-应交增值税-销项税额
贷:应缴税费-应交增值税-转出应缴增值税
转应缴增值税:(销项税额-进项税额=应交增值税)
借:应缴税费-应交增值税-转出应缴增值税
贷:应缴税费-未交增值税
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1\不用转。
2、转到应缴增值税-未交增值税贷方
3、不用结转,就留在这个科目中,等有销项了在冲回,否则就一直留着,在增值随申报表中按项目列示填写。
2、转到应缴增值税-未交增值税贷方
3、不用结转,就留在这个科目中,等有销项了在冲回,否则就一直留着,在增值随申报表中按项目列示填写。
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