Question

企业因债务担保确认了预计负债200万元,则该项预计负债的账面价值为200万元,计税基础为多少

Answer 1

债务担保不允许税前扣除.计税基础应该=1000
预计负债帐面价值=1000,以后税法允许税前扣除的金额=0,计税基础=1000-0=1000
其实按照题意是1000,但是200的产品质量保证费应该也会产生递延所得税,照常理来说计税基础应该是1000-200=800.不晓得题目到底什么意思.
我是说,如果是考会计的话,你要么都不要给条件,要么条件就全给,给一半的条件,还是个假设的条件,有什么意思,只会给人造成混乱,让思路清晰的人把题做错,这是达不到考试效果的.

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