Question

社保计提怎么做分录？

Answer 1

社保计提怎么做分录内容如下：

1、计提社保时分录为；借：管理费用—社会保险费（单位部分）；贷：应付职工薪酬—社会保险费（单位部分）。

2、企业缴纳社保费用时做如下分录，借：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分）；其他应收（付）款—社会保险费（个人部分）；贷：银行存款/现金。

3、发放工资时；借：应付职工薪酬—工资（应发数）；贷：其他应收（付）款—社会保险费（个人部分）。

计提社保会计分录有5个步骤：

1、分配工资，根据不同工种计入不同会计科目；借：管理费用/销售费用/生产成本/制造费用等；贷：应付职工薪酬——工资。

2、计提社保(企业部分)；借：管理费用/销售费用/生产成本/制造费用等；贷：应付职工薪酬——社保。

3、次月发放工资时；借：应付职工薪酬——工资；贷：其他应付款(社保个人承担部分)；应交税费——应交个人所得税；库存现金/银行存款。

4、上交杜保；借：应付职工薪酬——社保；其他应付款(社保个人承担部分)；贷：库存现金/银行存款。

5、上交个人所得税；借：应交税费——应交个人所得税；贷：银行存款。