1.某五金制造企业为增值税一般纳税人,2014年11月发生经济业务如下: (1)购进一批原材料,取
1.某五金制造企业为增值税一般纳税人,2014年11月发生经济业务如下:(1)购进一批原材料,取得防伪税控增值税专用发票注明的价款为50万元,增值税为8.5万元。取得运输...
1.某五金制造企业为增值税一般纳税人,2014年11月发生经济业务如下:
(1)购进一批原材料,取得防伪税控增值税专用发票注明的价款为50万元,增值税为8. 5万元。取得运输专用发票注明的运费2万元,增值税0.22万元;
(2)接受其他企业投资转入材料一批,取得防伪税控增值税专用发票注明的价款为100万元,增值税17万元;
(3)购进低值易耗品,取得防伪税控增值税专用发票注明的价款8万元,增值税为1. 36万元;
(4)销售产品一批,取得不含税销售额300万元,另外收取包装物租金 1. 17万元;
(5)采取以旧换新方式销售产品,新产品含税售价为8. 19万元,旧产品作价1万元;
(6)因仓库管理不善,上月购进的一批工具被盗,该批工具的采购成本为6万元。
(7)本月购进食用油一批用于员工食堂,价税合计1.17万元。
已知:该企业取得运输发票和专用发票均符合规定,并已认证;购进和销售产品适用的增值税税率为17%。计算该企业当月应纳增值税税额。
要详细解答。 展开
(1)购进一批原材料,取得防伪税控增值税专用发票注明的价款为50万元,增值税为8. 5万元。取得运输专用发票注明的运费2万元,增值税0.22万元;
(2)接受其他企业投资转入材料一批,取得防伪税控增值税专用发票注明的价款为100万元,增值税17万元;
(3)购进低值易耗品,取得防伪税控增值税专用发票注明的价款8万元,增值税为1. 36万元;
(4)销售产品一批,取得不含税销售额300万元,另外收取包装物租金 1. 17万元;
(5)采取以旧换新方式销售产品,新产品含税售价为8. 19万元,旧产品作价1万元;
(6)因仓库管理不善,上月购进的一批工具被盗,该批工具的采购成本为6万元。
(7)本月购进食用油一批用于员工食堂,价税合计1.17万元。
已知:该企业取得运输发票和专用发票均符合规定,并已认证;购进和销售产品适用的增值税税率为17%。计算该企业当月应纳增值税税额。
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2个回答
2015-11-25 · 知道合伙人金融证券行家
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进项:8.5+0.22=8.72
进项:17
进项:0.36
销项:300*17%*1.17/(1+17%)*17%=51.17
进项=销项=8.19/1.17*17%=1.19
进项转出=6*17%=1.02
不得抵扣进项
应纳=销项-进项=51.17-8.72-17-0.36+1.02=26.11
追问
进项是不是1.36
追答
抱歉,没注意
3、进项:1.36
7、进项转出:1.17/(1+17%)*17%=0.17
那结果应该是:51.17-8.72-17-1.36+1.02+0.17=25.28
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