Question

你好结转本年利润时结转的是净利润对吗？如果12月份是提的所得税与次

你好结转本年利润时结转的是净利润对吗？如果12月份是提的所得税与次年要交的还有冲减的有关系吗？

Answer 1

一、年度终了，应将本年收入和支出相抵后结出的本年实现的净利润，转入“利润分配”科目。
借：本年利润
贷：利润分配-未分配利润

如为净亏损做相反的会计分录。结转后本科目应无余额。

二、汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是：
（1）补计提：
借：未分配利润-补缴企业所得税
贷：应交税费-企业所得税

（2）若多缴冲回
借：应交税费-企业所得税
贷：未分配利润-补缴企业所得税

（3）支付时：
借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款

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Answer 2

　　一、年度终了，应当将本年收入和支出相抵后结出的本年实现 的净利润，转入“利润分配”科目，

借：本年利润

　　贷：利润分配—— 未分配利润

　　如为净亏损，做相反的会计分录。 结转后本科目应无余额。

　

　二、汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是： 

（1）补计提：

 借：未分配利润-补缴企业所得税
  

 贷：应交税费-企业所得税
（2）

　　若多缴冲回

　　借：应交税费-企业所得税

　　贷：未分配利润-补缴企业所得税

　　（3）支付时：
借：应交税费-企业所得税
   

                                贷：银行存款

Answer 3

税一般是当月计提，下月初征收期缴纳