Question

银行存款总帐余额与银行对账单不相符

大家好，我是新手刚到新公司发现银行存款总帐余额从本年2月份起已跟银行对账单余额不平，企业总帐每月都多出360元（以前是兼职会计在做），我想追查看哪个月出错了但是企业又缺1月份的对账单。我这个月该怎么调平这笔数?? 另外,企业上月的教育费附加在出凭证时的金额与银行回单金额比少出了一分钱,那么这个月是直接补做分录 借:其他应交款—教育费附加 0.01 贷：银行存款：0.01 这样吗，还是有其他更好的办法？ 麻烦详细说明，感谢感谢！

Answer 1

1、银行的问题：从你的描述看出，截止上年12月底银行总账金额=银行对账单余额；
2月的有对账单，所以是能对的上的，问题出在你丢银行对账单的1月；

问题是 企收银未收或银付企未付；

然后第一种方法最快的，去银行申请补对账单；

不能补的话找出该银行的1月明细分类账，对与该银行有关的记账凭证逐笔核查，如果银行这笔未收或未付你们公司做账了，那么肯定没有银行的原始凭证；找出这张记账凭证后在本月红字冲销，然后再编一张正确的凭证（就是当时企业用现金支出的把科目改为现金，或是冲之前的往来账的，如果既没出现金也没冲往来账，而是在银行科目空来一笔，你就要问当时入账的人，你把钱收哪\付哪去了？），如果已没有办法核查，就按银行对账单余额调整了，我会把那360直接入到 借：营业外支出 360 贷：某银行 360

2、教育费附加的问题，我的办法是，红字冲销，再编一张正确的，而不是补做分录

Answer 2

先看有未达账项吗？所谓未达账项，是指银行结算凭证期末在银行与单位传递过程中，由于传递时间和记账时间的不同，常造成银行与开户单位一方已经入账而另一方尚未入账的情况，从而造成双方账面余额不符。未达账项有如下4种情况：

情况一，单位已经入账，但银行尚未入账的收入事项。如单位存入银行的转账支票，银行尚未记入单位账户。

情况二，单位已经入账，而银行尚未入账的付出事项。如单位签发的支票，单位已经入账，而银行尚未接到办理转账手续，因而未减少企业存款。

情况三，银行已经入账，单位尚未入账的收入事项。如银行代收的票据及利息，银行已入单位的存款户而单位未能及时收到通知因而并未入账。

情况四，银行已经入账而单位尚未入账的付出事项。如银行代扣的水电费、代扣的银行借款利息等已经入单位的账户而单位尚未收到银行通知因而尚未入账。

出现第一种和第四种情况时，单位银行存款账面余额会大于银行对账单的余额；反过来，出现第二种和第三种情况时，企业银行存款账面余额会小于银行对账单的余额。若未达账项不及时查对与调整，企业对实有存款数心中无数，则不利于合理调配使用资金、发挥资金的应有效益，还容易开出“空头”支票，造成不必要的经济损失，带来不必要的麻烦。所以，企业出纳人员应该及时取得银行对账单，编制银行存款余额调节表。

Answer 3

1.请银行补打一份1月份对账单,查出问题再调帐.
2.第二个问题,就按照你办法就ok了.(教育费附加的问题，我的办法是，红字冲销，再编一张正确的，而不是补做分录 --这是不对的,不符合权责发生制的原则)

Answer 4

根据银行对账单数据调整。
也可以，另外这个月多提1分就可以了。