Question

小规模纳税人销售收入如何做分录.

Answer 1

小规模纳税人销售收入如何做分录.

考虑到小规模纳税人经营规模小，且会计核算不健全，难以按增值税税率计税和使用增值税专用抵扣进项税额，因此实行按销售额与征收率计算应纳税额的建议办法。
所以小规模纳税人分录如下：
一、销售商品确认收入
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税金-应交增值税
二、结转销售成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
需要注意的是，小规模纳税人没有增值税进项，所以应交税费下只需设定应交增值税科目就可以了，不需要设定未交增值税科目，也不需要在应交增值税科目下设定进项、销项等明细科目。
三、根据应缴纳的增值税计提附加税和其他附加
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金-城建税
其他应交款-教育附加

我是小规模纳税人销售农产品免交增值税，请问做销售收入时分录时如何做

对于免交的增值税的账务处理为
借：银行存款
贷：营业收入
应交税费-应交增值税
免税部分的账务处理为
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税收减免

请问小规模纳税人营业收入业务如何做分录

借 银行存款 XXX
贷 主营业务收入 XXX
应交税金--应交增值税 XXX

小规模纳税人与一般纳税人的区别是小规模的进项税款不能抵扣，所以相应的税率也不同，从2009年1月1日起，小规模税率统一为3%

小规模纳税人核定销售额，没有销售收入，预提缴纳增值税如何做会计分录？？

缴纳的时候直接
借：应缴税金-应缴增值税
贷：银行存款
如果没有实际销售，就挂账

小规模纳税人销售收入没有开具发票怎么做分录

小规模纳税人销售收入没有开具发票做分录：
借：银行存款、库存现金或应收账款等相关科目
贷：应交税费应-交增值税
贷：主营业务收入-无票收入

增值税小规模纳税人发生销售和退货，如何做分录？

1，确认销售收入，完整的应该是
借：银行存款/应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税金-应缴增值税（销项税）
无论客户要不要发票都要这么做
2，发生退货就红字冲销之前的分录。
已经出货及确认成本了，就红字
借：主营业务成本
贷：库存商品
部分和全部退回一样操作.

小规模纳税人，无收入，但定额缴税，如何做收入分录以及结转分录

只要每次交税时，做以下分录就可以了，不要做倒挤出来的收入：
借：应交税金-应交增值税（已交税金）800
贷：库存现金 （或银行存款）800元。
问题补充：我现在没有收入，那月末需要做结转分录吗？？做的话，如何做分录，请高手详细帮助。
月末需要做结转分录，但是应交税金-应交增值税（已交税金）不要结转，等以后应交税金-应交增值税超过每月的800元增值税的基数，就可以少交增值税。应交税金-应交增值税（已交税金）在借方余额，只有当每月交的增值税大于800时，就可以慢慢的抵完，注意这里不是抵扣，比如前2个月交了1600元，就是应交税金-应交增值税（已交税金）借方余额1600元，假设第三个月按收入要交1000元增值税，你还是只要交800元，依次类推，直到全部扣除）。
借：本年利润
贷：管理费用（没有收入，只有管理费用-开办费需要做结转分录）。

小规模纳税人的餐饮费如何做分录

小规模纳税人的餐饮费，一般计入“业务招待费”。

借：销售费用——业务招待费

贷：现金

小规模纳税人如何做帐

银行、现金、往来账、成本账、期间费用账，“应交税金－应交增值税”账户记得不能设三级明细科目，因为小规模纳税人的增值税是不允许抵扣的，期末时直接按贷方余额交税就行了。

小规模纳税人，漏记一笔已经报税的销售收入

应为没有漏税只是报表和记账的问题可以在10月份补记在9月份漏记的销售收入报税只报10月的这样帐表就会一致了。