Question

会计分录问题

您好，席老师。
我们运了关联公司a的货物5吨（没算价格），8月份卖了4吨3000元给b公司（我们公司收款），a给开具的发票。我们公司把3000元扣除装卸费和运输费800元，剩的2200元汇给a公司（相当于我们公司给a卖货物只扣去了装卸费运输费）；（这样 进出库 会计分录怎么做？）
我们公司卖货物2500元给c公司，a公司帮我们公司卖了货物900元给c公司。a给开具3400元发票给c公司。我们又开具3400元的货物卖给a公司（相当于这3400元货物是我们卖给a公司，a又卖给c的）。现在呢a要把900元汇给我们公司。（这样 进出库 会计分录怎么做？）
第一个问题和第二个问题连在一起。我们公司给a汇去2200-900=1300，这1300元已经打印出银行电子回单，问怎么做会计分录？？求解啊，多谢了

Answer 1

会计分录亦称“记账公式”。简称“分录”。它根据复式记账原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方账户及其金额的一种记录。

Answer 2

什么是会计分录

Answer 3

1、进出库 会计分录怎么做？

货物5吨用备查账登记一下，不用作为你们委托销售处理。因为没有价格（没算价格），无法入账。

卖了4吨3000元给b公司（我们公司收款）

借：银行存款    3000

       贷：应付账款-A   3000

a给开具的发票给b公司

这个环节与你们无关，不入账。

把3000元扣除装卸费和运输费800元，剩的2200元汇给a公司

借：应付账款-A    800     （应付账款-A还有贷方余额2200元，后面一并处理）

       贷：主营业务收入 800

2、a公司帮我们公司卖了货物900元，开具3400元的货物卖给a公司

借：应付账款-A   900

       应收账款 等  2500  （你们自己卖了2500）

       贷：主营业务收入 3400/1.17

              应交税费-应交增值税（销项税额）3400/1.17*0.17

此时，“应付账款-A”余额=贷方3000-借方800-借方900=1300（贷方）

我们公司给a汇去2200-900=1300
借：应付账款-A      1300

       贷：银行存款   1300

Answer 4

借：交易性金融资产—成本 160 000
投资收益 350
贷：银行存款 160 350
2.借：银行存款 936 000
贷：主营业务收入 800 000
应交税费—应交增值税（销项税额）136 000
借：主营业务成本 600 000
贷：库存商品 600 000
3.借：应付职工薪酬—工资 100 000
贷：银行存款 100 000
4.借：生产成本 100 000
制造费用 20 000
管理费用 30 000
借：应付职工薪酬—工资 150 000
5.借：管理费用 10 000
制造费用 38 000
贷：累计折旧 48 000

Answer 5

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