Question

基础会计学 计算分析题 急！！！帮帮忙，谢谢好心人

（一）某企业201×年6月1日，有关账户余额如下：
金额单位:元
账户名称 借方余额 账户名称 贷方余额
库存现金 2500 短期借款 10000
银行存款 65800 应付账款 35000
应收账款 33000 其他应付款 2800
其他应收款 1500 应交税费 8000
原材料 24000 实收资本 155000
18000 资本公积 9000
88000 盈余公积 13000
合计 232800 合计 232800

（二）本月发生下列经济业务，（不考虑增值税）：
（1）采购员王某预借差旅费1600元，以库存现金支付。借其他应收款1600 贷库存现金1600
（2）从银提取现金1100元，借 ：库存现金1100 贷：银行存款1100
（3）从银行取得短期借款20000元，款项存入银行。
（4）以银行存款8000元缴纳上月应交企业所得税。
（5）收到购货单位前欠货款22000元，存入银行。
（6）购买材料一批价款15000元，材料入库，货款暂欠。
（7）采购员王某出差回来，报销差旅费1500，余款退回现金。借：管理费用1500 库存现金100 贷：其他应收款 1600
（8）以银行存款19000元偿还前欠供货单位货款。
要求：1.根据以上经济业务，编制会计分录。（16分）
2.编制该企业6月份总分类账本期发生额和余额试算平衡表。（16分）。
某企业201×年6月份总分类账户本期发生和余额试算平衡表
单位：元
会计科目 期初余额 本期发生额 期末余额
借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方
库存现金 2500
银行存款 65800
应收账款 33000
其他应收款 1500
原材料 24000
库存商品 18000
固定资产 88000

Answer 1

根据以上经济业务，编制会计分录如下：

1.  （1）采购员王某预借差旅费1600元，以库存现金

借：其他应收款   1600

贷：库存现金1600

（2）从银提取现金1100元，

借 ：库存现金1100

贷：银行存款1100

（3）从银行取得短期借款20000元，款项存入银行。

借：银行存款   20000

贷：短期借款  20000

（4）以银行存款8000元缴纳上月应交企业所得税。

借：应交税费--应交企业所得税  8000

贷：银行存款   8000

（5）收到购货单位前欠货款22000元，存入银行。

借：银行存款   22000

贷：应收账款   22000

（6）购买材料一批价款15000元，材料入库，货款暂欠。

借：原 材料  15000

贷：应付账款  15000

（7）采购员王某出差回来，报销差旅费1500，余款退回现金。

借：管理费用1500

借： 库存现金100

 贷：其他应收款 1600

（8）以银行存款19000元偿还前欠供货单位货款。

借：应付账款  19000

贷：银行存款  19000