Question

月末增值税怎么做账

Answer 1

月末企业缴纳增值税时，应将待缴纳增值税计入“应交税费——未交增值税”科目，具体账务处理为:
      1、结转进项税额时:
      借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
      贷:应交税费——应交增值税(进项税额)
      2、结转销项税额时:
      借:应交税费——应交增值税(销项税额)
      贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
      3、结转应缴纳增值税时:
      借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
      贷:应交税费——未交增值税
      4、实际缴纳税款的时候:
      借:应交税费——未交增值税
      贷:银行存款