Question

出口没退回，又补发产品的账务处理 税务处理

公司出口了一批产品到国外，后因为运输问题毁损了一些，因为是玻璃制品，退回也没有什么价值，就没有退回，而是补发一批。现在税务局说海关那边有我们一批产品出口未作申报，让我们转内销处理缴纳销项税。请问我现在应该怎么处理呢？赔偿的部分我又没有收到款项，那么内销的价格应该怎么核算？如果下次还有类似的情况，我应该要求退回损坏的货物，然后再补寄还是怎么样处理呢？

Answer 1

补发产品的账务处理:
借：主营业务成本--出口销售
贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
贷：库存商品--XXXX

Answer 2

对第一次出口贵公司出口货物因质量问题少收货款，需办理出口收汇差额核销。
根据《出口收汇核销管理办法实施细则〉（汇发[2003]107号）规定，因出口商品质量原因产生差额的，出口单位办理差额核销报告时，应当提供法人代表签字并加盖单位公章的差额原因说明函，以及提供进口商的有关函件和进口国商检机构的证明; 由于客观原因无法提供进口国商检机构证明的，提供进口商的检验报告、相关证明材料和出口单位书面保证函。
你们第二次算另外一次出口,重新办理手续.
只要办理外汇差额核销，按规定提交有关单证，对免抵退税申报没有影响