Question

财务高手进

我公司营业执照是2月份拿到的，现在工地上一直在建设，估计年底投产运行，财务软件没有上，现在每个月零申报，8月份我们单位外购1批成品，全部销售给这边的自来水厂了，这个月不做帐不行了，我就用EXCEL表做账了，
1.公司在5月份交纳了资本增值额印花税（实收资本为3500万）1.75万，营业账簿印花税20元，权利、许可证照印花税5元，这些费用我是做进长期待摊费用还是管理费用呢？
2..我们交纳了6万块的土地款延期违约金，这个做进土地款还是营业外支出还是长期待摊费用呢？
3..7月初申报的时候忘了增值税申报（虽然是零申报），一直到19号才申报，到大厅罚款100元钱，如何入账呢
4..我现在看见费用报销等等，就想到要入长期待摊费用，是这样吗？（我们的发票包括餐费、车费、差旅费、购买小工具费用、办公桌、电脑、电风扇、空调、冰箱、安装有线电视费、宽带费用、汽车油费、汽车修理费、电话费、手机费、电费、水费、另外还有工程上面的 设计费、勘察费、咨询费、技术服务费、白蚁防治费、监理费、质监费、桩检测费、临时设施费、人防费、 施工图纸审查费、测绘费检测费
高手指点，这些都入哪些账？
5..在建工程如何设置下面的明细科目（建筑工程 安装工程 设备投资 待摊投资 这四个明细科目行不行啊？）
6.我们外购共52万，全部销售出去了共56.5万（全部通过专用发票走账）），这个月要不要交所得税（我们进项税多，不用交增值税）如果要交，怎么做可以让他不交，高手指点！
公司轿车违章罚款如何入账 是营业外支出还是长期待摊费用

Answer 1

1.公司在5月份交纳了资本增值额印花税（实收资本为3500万）1.75万，营业账簿印花税20元，权利、许可证照印花税5元，这些费用我是做进长期待摊费用还是管理费用呢？
没有生产经营开始之前，先计入长期待摊费用——开办费，待生产经营开始时，直接计入——管理费用开办费；也可以分期摊销。
2..我们交纳了6万块的土地款延期违约金，这个做进土地款还是营业外支出还是长期待摊费用呢？
3..7月初申报的时候忘了增值税申报（虽然是零申报），一直到19号才申报，到大厅罚款100元钱，如何入账呢
计入营业外支出
4..我现在看见费用报销等等，就想到要入长期待摊费用，是这样吗？（我们的发票包括餐费、车费、差旅费、购买小工具费用、办公桌、电脑、电风扇、空调、冰箱、安装有线电视费、宽带费用、汽车油费、汽车修理费、电话费、手机费、电费、水费、另外还有工程上面的 设计费、勘察费、咨询费、技术服务费、白蚁防治费、监理费、质监费、桩检测费、临时设施费、人防费、 施工图纸审查费、测绘费检测费
高手指点，这些都入哪些账？
费用计入长期待摊费用，达到资本化的计入固定资产，比如电脑、空调等，符合低值易耗品的计入低值易耗品，比如电风扇等。工程上面的计入在建工程的成本。
5..在建工程如何设置下面的明细科目（建筑工程 安装工程 设备投资 待摊投资 这四个明细科目行不行啊？）
能够单独分开尽量分开明细科目，根据各自的支出，计入各自的成本。
6.我们外购共52万，全部销售出去了共56.5万（全部通过专用发票走账）），这个月要不要交所得税（我们进项税多，不用交增值税）如果要交，怎么做可以让他不交。
所得税按照损益表上的利润总额，按季预交企业所得税，年终汇算清缴。如果没有利润，可以不叫你所得税。
如果已经经营，与经营有关的费用计入期间费用，计入当期损益。不能计入长期待摊费用。
工人工资，按照实际支付的计入相关成本费用。不超过2000元，不缴纳所得税，工资允许税钱列支。
仅供参考。
公司轿车违章罚款如何入账 是营业外支出

Answer 2

1.记入长期待摊费用，待开始经营可以根据金额大小选择一次或分次摊销。
2.应该记入土地款，也就是在建工程的待摊费用
3.如果还在开办期记入长期待摊费用，如果已经营业记入营业外支出
4。所有的费用要根据性质来确定，如果是为工程发生的， 不管是餐费、车费还是差旅费都要记入在建工程 具体明细 你应该会分，达到固定资产标准而且不需要安装的 要记入固定资产 ，如果属于经营或开办期 的费用要根据期间 经营的记入管理费用，开办期的记入 长期待摊费用

5..在建工程如何设置下面的明细科目（建筑工程 安装工程 设备投资 待摊投资 在这几个明细下，再根据实际需要设置三级明细，如 建筑 是否分 厂房、办公楼、锅炉房等，设备按具体明细分，待摊投资要分 勘察设计费、建管费等等
6.我们外购共52万，全部销售出去了共56.5万（全部通过专用发票走账）不用交所得税，所得税是季度预交，而且你的长期待摊费用可以转费用了

7。公司轿车违章罚款如何入账 是营业外支出 没错