Question

开具增值税红字发票上的红字税额怎么做账务处理

本月公司开具了冲红7月份的两单增值税红字发票，红字税额为29000元，8月份应交增值税为600元，如果把红字税额记入账本，余额就会出现在借方28400元。是不是要做转出多交增值税处理？

Answer 1

按红字发票上的金额先做冲红凭证
借：应收账款-红字金额
贷：应交税费-红字金额
贷：营业收入-红字金额
然后结转产品成本，
借：产成品
贷：营业成本
损失的产品你要区分不同情况
借：管理费用或其他应收款
贷：产成品

Answer 2

　　按红字发票上的金额先做冲红凭证

　　借：应收账款-红字金额
　　贷：应交税费-红字金额

　　贷：营业收入-红字金额
然后结转产品成本，
　　借：产成品
　　贷：营业成本
损失的产品你要区分不同情况
　　借：管理费用或其他应收款
　　贷：产成品

Answer 3

冲销项，不用交税，借方余额不用做转出，在抵扣方留底就可以，下月再做抵扣就乐意了。。。

Answer 4

冲销项税，你这个月就不用交税了