关于增值税抵扣的问题，怎么调账？ 50
上一年一笔费用11600元，不含税是10000元，税额1600元，没有抵扣税，上一年做的分录是：借：管理费用11600贷：银行存款11600现在今年把这1600元的税又抵...
上一年一笔费用11600元，不含税是10000元，税额1600元，没有抵扣税，上一年做的分录是：
借：管理费用11600
贷：银行存款 11600
现在今年把这1600元的税又抵扣了，请问要怎么调账？请教各位大神 展开
借：管理费用11600
贷：银行存款 11600
现在今年把这1600元的税又抵扣了，请问要怎么调账？请教各位大神 展开
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1、允许抵扣的账务处理
借：库存商品 100
应交税费——应交增值税（进项税额）17
贷：银行存款 117
2、不允许抵扣的账务处理
借：库存商品117
贷：银行存款 117
3、如果已做进项抵扣，发现不允许抵扣，做进项转出分录
借：库存商品17
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）17
借：库存商品 100
应交税费——应交增值税（进项税额）17
贷：银行存款 117
2、不允许抵扣的账务处理
借：库存商品117
贷：银行存款 117
3、如果已做进项抵扣，发现不允许抵扣，做进项转出分录
借：库存商品17
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）17
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