Question

资产负债表的未分配利润与利润表的净利润不一致怎么办？

做账的时候发现从8月份开始资产负债表的未分配利润与利润表的净利润不一致，请问大概是哪方面出了问题，从哪里查起，我刚开始练习做公司内帐！

Answer 1

这是正常现象。资产负债表里的未分配利润，包括两个部分，一个是未分配利润，一个是本年利润。

而当年如果发生直接影响未分配利润的会计分录，自然就导致两者不一致，这些直接影响未分配利润的业务，在股东权益变动表中反映。

所以，严格的来说，稽核关系是：资产负债表的未分配利润的差额，等于本年利润与股东权益变动表当期的发生额之和。

扩展资料：

企业当年实现的利润总额可按以下顺序进行分配：

1、弥补以前年度亏损；（用利润弥补亏损无须专门作会计分录）

2、交所得税

3、提取法定盈余公积公益金；（盈余公积用于弥补亏损或转增资本；公益金只能用于职工集体福利）

4、提取任意盈余公积；

5、分配优先股股利；

6、分配普通股股利。

最后剩下的就是年终未分配利润。

参考资料来源：百度百科-未分配利润

Answer 2

资产负债表中的期末未分配利润，并不能直接与利润表中的本期净利润核对相符，但是，与利润分配表中的期末未分配利润应当核对相符。

严格的来说，稽核关系是：资产负债表的未分配利润的差额，等于本年利润与股东权益变动表当期的发生额之和。

资产负债表中的“未分配利润”项目反映企业期末尚未分配的利润数额，而：期末未分配利润= 期初未分配利润 + 本期实现的净利润 - 本期分配的利润（含提取得各项盈余公积、分配的股息红利、以利润转增资本等）。

扩展资料

对于本期无利润分配业务的企业，资产负债表中期末期初未分配利润之差，与利润表本期净利润核对相符；同时，如果该企业期初未分配利润为零（如当期新办企业），此时，资产负债表中期末未分配利润，方能与利润表本期净利润核对相符。

因此，资产负债表期末未分配利润，要与利润表本期净利润核对相符，必须同时满足两个条件：

1、期初没有未分配利润，也没有未弥补亏损。

2、当期未进行任何的利润分配业务，包括提取各项盈余公积、向股东分配股息红利、以利润转增资本等。

参考资料来源：百度百科-未分配利润

Answer 3

如果你确定在此期间没有出现过以前年度损益调整事项，没出现过利润分配事项，那么建议你执行如下检查程序：
1、检查7月份是否一致，如果7月份一致，那么可以确定问题出现在8月份。
2、检查8月份试算平衡表是否平衡，重点关注损益类科目是否余额为零，是否存在损益类科目发生额未做期末结转的情况。
3、如果试算平衡没问题，那么按试算平衡表的发生额，查验损益表各科目取数是否正确，是否存在损益表发生额与试算平衡表发生额不一致的情况（这是为了排除软件公式错误或者其他故障）。
4、如果损益表确定没问题，那么调出本年利润科目当期发生额，与损益表的发生额做比对，看是否存在结转错误。

追问

谢谢，找到原因了。费用类录在贷方最后导致系统无法自动结转。

Answer 4

这是正常现象。
资产负债表里的未分配利润，包括两个部分，一个是未分配利润，一个是本年利润。
而当年如果发生直接影响未分配利润的会计分录，自然就导致两者不一致，
这些直接影响未分配利润的业务，在股东权益变动表中反映。
所以，严格的来说，稽核关系是：资产负债表的未分配利润的差额，等于本年利润与股东权益变动表当期的发生额之和。

Answer 5

资产负债表中的期末未分配利润，并不能直接与利润表中的本期净利润核对相符，但是，与利润分配表中的期末未分配利润应当核对相符。

严格的来说，稽核关系是：资产负债表的未分配利润的差额，等于本年利润与股东权益变动表当期的发生额之和。

资产负债表中的“未分配利润”项目反映企业期末尚未分配的利润数额，而：期末未分配利润= 期初未分配利润 + 本期实现的净利润 - 本期分配的利润（含提取得各项盈余公积、分配的股息红利、以利润转增资本等）。

扩展资料

对于本期无利润分配业务的企业，资产负债表中期末期初未分配利润之差，与利润表本期净利润核对相符；同时，如果该企业期初未分配利润为零（如当期新办企业），此时，资产负债表中期末未分配利润，方能与利润表本期净利润核对相符。

因此，资产负债表期末未分配利润，要与利润表本期净利润核对相符，必须同时满足两个条件：

1、期初没有未分配利润，也没有未弥补亏损。

2、当期未进行任何的利润分配业务，包括提取各项盈余公积、向股东分配股息红利、以利润转增资本等。

扩展文件； 《会计资料大全》