Question

借条已记入现金日记账，职工来报销时该怎么记账，

例如借款时将借条3000已记入现金账中，职工拿发票进来2400元，交进现金600元，我是出纳不做凭证的，我该怎么记账确保现金不短缺
谢谢jlshiqz909朋友，我后来给你留言了，麻烦你看一下

Answer 1

01）员工出差借款500并填了借款单

借：其他应收款—*** 500
贷：库存现金 500

02）回来后只花了400，给了我100

借：管理费用 / 销售费用 400
库存现金 100
贷：其他应收款—*** 500

现 金 日 记 账
月 日 凭证 对方科目 摘要 收入 付出 余额
种类 号数
** ** 付款 01 其他应收款 出差借款 500
** ** 收款 02 其他应收款 归还报销剩余 100
那400元作为管理费用入账了，与现金无关，你不做登记。

另，报销还借款不能归还原借条，应作为第一笔分录的记账凭证附件，如果把借条还了，第一笔会计凭证就没有原始凭据了。归还100元剩余出差费时，出纳应给还款人开个收据，说明归还借款。这个作为第2笔记账凭证的附件。

Answer 2

俺来回答：
那我现金日记账中记入收3000，实际现金只收600，短缺的现金怎么办？

请看好，你可以在现金帐中等级两笔：

第一个是，现金+3000
依据是给借款人开的3000的收据

第二个是，现金-2400
依据是借款人报销回来的票据

最后，现金一共增加了多少？

呵呵，刚才出去了，给你发信息了，看了吗？复制一下
俺的理解是：
账面平指的是出纳负责的现金日记账余额与库存现金相等。
进出平指的是出纳在一个阶段里（一般是一天，日清嘛）收款的金额与收款票据相等，付款的金额与付款票据相等。
进出平可不是指出纳的收付是相等的。

Answer 3

你借出款项日登记现金日记账贷方3000

你收回款项时登记现金日记账贷方600

你只需要上述操作即可。

Answer 4

职工借款时：
借：其他应收款3000
贷：现金 3000
职工拿发票时：
借：现金600
管理费用-差旅费2400
贷：其他应收款3000

Answer 5

借：管理费费——差旅费 2400
现金 600
贷：其他应收款——张* 3000
附件：发票及现金收款收据