Question

分配利润后，资产负债表和利润表的勾稽关系对不上是怎么回事？

第一次遇到老板要分利润。

Answer 1

分配利润后，资产负债表和利润表的勾稽关系不会对不上。如果对不上，是账务处理错误。会计软件核算下的利润表取数，会考虑两个因素，一是科目的余额方向，二是凭证类型.在平常的核算时，要保持分录的业务发生数与科目余额的方向一致，并注意最后的结转分录，凭证类型是结转损益类，就可以避免资产负债表和利润表的勾稽关系不平的现象。收入类的科目，余额方向为贷方，成本或费用类的科目，余额方向是借方.如果余额方向没有选择正确，那么，导致发生额和余额方向不一致，最后利润表取数时，很可能会产生错误。
拓展资料：
一、利润分配明细科目通常有：利润分配——未分配利润；利润分配——提取法定盈余公积；利润分配——提取任意盈余公积；利润分配——提取职工奖励及福利基金；利润分配——提取储备基金；利润分配——提取企业发展基金；利润分配——应付优先股股利利润分配——应付普通股股利。 老板要分利润，可以做如下会计分录：
1. 计算应分利润，借：利润分配-应付优先股股利或应付普通股股利，贷：应付利润。
2. 股东实际领取利润，借：应付利润，贷：银行存款
二、资产负债表、利润表两张报表之间的关系如下:
1、资产负债表"未分配利润"科目期末数-"未分配利润"科目期初数=利润表"净利润"科目累计数; 2、利润表"净利润"科目+"年初未分配利润"-本期分配利润-计提公积金、公益金=资产负债表"期末未分配利润"期末数;
3、至于现金流量表与另外两张报表的勾稽关系比较复杂，从另外角度说，单独从报表上并没有一定的勾稽关系，做现金流量表要有明细账作为支持. 根据新企业会计准则，小型企业不要求出具现金流量表

Answer 2

主要错误原因有以下三类：
1、录入的凭证分录错误。比如，利息收入100元，借：银行存款100贷：财务费用-利息收入100。但这个教科书上的分录，在软件中这样录入之后，生成的报表，就会出现错误。正确做法借：借：财务费用-利息收入-100贷：银行存款-100。
2、新增加的科目，没有注意选择正确的余额方向。什么是正确的余额方向呢?简单地说，收入类的科目，余额方向为贷方，成本或费用类的科目，余额方向是借方。如果余额方向没有选择正确，那么，导致发生额和余额方向不一致，最后利润表取数时，很可能会产生错误。
3、凭证类型错误导致错误产生。
4、会计软件核算下的利润表取数，会考虑两个因素，一是科目的余额方向，二是凭证类型。在平常的核算时，要保持分录的业务发生数与科目余额的方向一致，并注意最后的结转分录，凭证类型是结转损益类，就可以避免资产负债表和利润表的勾稽关系不平衡的现象。
资产负债表、利润表两张报表之间的关系如下:
1、资产负债表“”未分配利润“”科目期末数-“”未分配利润“”科目期初数=利润表“”净利润“”科目累计数；
2、利润表“”净利润“”科目+“”年初未分配利润“”-本期分配利润-计提公积金、公益金=资产负债表“”期末未分配利润“”期末数；
3、至于现金流量表与另外两张报表的勾稽关系比较复杂，从另外角度说，单独从报表上并没有一定的勾稽关系，做现金流量表要有明细账作为支持。
拓展资料：资产负债表
资产负债表(the Balance Sheet)亦称财务状况表，表示企业在一定日期(通常为各会计期末)的财务状况(即资产、负债和业主权益的状况)的主要会计报表。资产负债表利用会计平衡原则，将合乎会计原则的资产、负债、股东权益等交易科目分为“”资产“”和“”负债及股东权益“”两大区块，在经过分录、转账、分类账、试算、调整等等会计程序后，以特定日期的静态企业情况为基准，浓缩成一张报表。其报表功用除了企业内部出错、经营方向、防止弊端外，也可让所有阅读者于最短时间了解企业经营状况。
拓展资料：利润表
利润表是反映企业在一定会计期间的经营成果的财务报表。当前国际上常用的利润表格式有单步式和多步式两种。单步式是将当期收入总额相加，然后将所有费用总额相加，一次计算出当期收益的方式，其特点是所提供的信息都是原始数据，便于理解；多步式是将各种利润分多步计算求得净利润的方式，便于使用人对企业经营情况和盈利能力进行比较和分析。
利润表是反映企业在一定会计期间经营成果的报表。由于它反映的是某一期间的情况，所以，又被称为动态报表。有时，利润表也称为损益表、收益表。

Answer 3

分配利润后，资产负债表和利润表的勾稽关系不会对不上。如果对不上，是账务处理错误。利润分配明细科目通常有：利润分配——未分配利润；利润分配——提取法定盈余公积；利润分配——提取任意盈余公积；利润分配——提取职工奖励及福利基金；利润分配——提取储备基金；利润分配——提取企业发展基金；利润分配——应付优先股股利利润分配——应付普通股股利。
老板要分利润，可以做如下会计分录：1.计算应分利润，借：利润分配-应付优先股股利或应付普通股股利，贷：应付利润。2.股东实际领取利润，借：应付利润，贷：银行存款。