Question

代发工资会计分录咋做？

Answer 1

      代发工资会计分录包括如下几条：
      一、A公司会计分录
      1、发放工资时
      借：其他应收款-B公司 20
      应付职工薪酬--工资 50
      贷：应交税费--应交个人所得税 10
      其他应付(收)款--社保 10
      其他应付(收)款--公积金 10
      银行存款(库存现金) 40
      2、计提工资时
      借：管理费用等科目 50
      贷：应付职工薪酬--工资 50
      3、收到B公司打款时
      借：银行存款 20
      贷：其他应收款-B公司 20
      二、B公司会计分录
      1、发放工资时
      借：应付职工薪酬--工资 50
      贷：应交税费--应交个人所得税 10
      其他应付(收)款--社保 10
      其他应付(收)款--公积金 10
      其他应付款-A公司 20
      2、计提工资时
      借：管理费用等科目 50
      贷：应付职工薪酬--工资 50
      3、打款给B公司时
      借：其他应付款- A公司 20
      贷：银行存款 20