Question

代发工资怎么做账

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Answer 1

代发工资做账方法：
1、劳务公司收到被派遣公司的款项时：
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
2、劳务公司代发被派遣员工的工资时：
借：应付职工薪酬——应付职工工资
贷：应交税费——应交个人所得税
其他应收款—个人社保
银行存款
3、结转劳务公司的成本时：
借：主营业务成本
贷：应付职工薪酬——应付职工工资
代发工资指的是劳务公司收取被派遣公司的款项，为被派遣公司进行派遣员工工资的发放。
劳务公司代发被派遣员工的工资时，应通过“应付职工薪酬”科目进行核算，同时代扣代缴相应的个人所得税及社保个人部分。

Answer 2

A公司代B公司发工资，A和B之间首先建立了往来账关系。

A公司做分录：

借：其它应收款--B公司

 贷：银行存款

B公司做分录：先计提工资：

借：管理费用-工资

       营业费用-工资

 贷：应付职工薪酬--工资

B公司请A公司代发工资时B公司做分录：

借：应付职工薪酬-工资

   贷：其它应付款--A公司

         应付职工薪酬--社保

         应付职工薪酬--公积金

应缴税费-应缴个人所得税

其后B公司打给A公司资金

A公司做会计分录：

借：银行存款

   贷：其它应收款--B公司

B公司做分录：

借：其它应付款--A公司

 贷：银行存款

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或终止劳动合同关系而给予的各种形式的报酬。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。