Question

代发工资怎么做账

Answer 1

代发工资会计分录具体如下：
1、A公司会计分录：
（1）发放工资时：借：其他应收款--B公司，应付职工薪酬--工资，贷：应交税费--应交个人所得税，其他应付（收）款--社保，其他应付（收）款--公积金，银行存款（库存现金）；
（2）计提工资时：借：管理费用，贷：应付职工薪酬--工资；
（3）收到B公司打款时：借：银行存款，贷：其他应收款-B公司；

 2、B公司会计分录：
（1）发放工资时：借：应付职工薪酬--工资，贷：应交税费--应交个人所得税，其他应付（收）款--社保，其他应付（收）款--公积金，其他应付款--A公司；
（2）计提工资时：借：管理费用，贷：应付职工薪酬--工资；
（3）打款给B公司时：借：其他应付款--A公司，贷：银行存款。