Question

先收到发票怎么做账?

Answer 1

先付资金后收到发票，该如何记账？
1、先付款后收到发票

借：预付帐款--XX贷：银行存款

收到发票时

借：原材料

应交税费---进项税

贷：预付帐款--XX

2、先收到发票后付款

借：原材料

借：应交税费---进项税

贷：应付帐款--XX

付款时

借：应付帐款--XX

贷：银行存款
先收款后给发票如何记账
收到款做:借:银行存款

贷:预收账款

开发票时做:借:预收账款

贷:主营业务收入

应交税费
先收到钱后开发票怎样入帐
对，先收到钱，后开发票的情况是这样：

收到钱时：

借：银行存款

贷：预收账款－某公司

（一定要附上银行进帐单，收据也附上也行）

开票之后：

借：预收账款－某公司

贷：主营业务收入

应交税金－增值税销项

（附上销售发票）
收到发票怎么入账？
上月购入5万的材料，未收到票未付款，即然未付款，怎么能做成是预付账款呢。

上月估算入账

借：原材料（估算全额）

贷：应付账款

收到发票

借：应交税费-应交增值税（进项）

贷：原材料

有差额冲减原料材料。
购买货物先付款了后收到发票怎么做账
先付款

借：预付账款--XX

贷：银行存款

发票到

一般纳税人

借：库存商品/原材料

应交税费--应交增值税（进项税额）

贷：预付账款--XX

小规模纳税人

借：库存商品/原材料

贷：预付账款--XX
先付款后收到发票怎么做凭证
如果先付款后收到发票比较多的话，你可以通过预付帐款进行核算。

如果这种业务比较少，只是偶尔有的话，直接通过应付帐款进行核算。

借：预付帐款（或应付帐款）

贷：银行存款

发到发票后：

借：资产（或费用）等相关科目（如原材料、在建工程等）

贷：预付帐款（或应付帐款）

银行存款（如果需要补付差额的话）
先收款,后开票的会计分录怎么做?
收款时做预收借：银行存款贷：预收账款等到开票再做收入借：预收账款银行存款（假如有补钱的话）贷：主营业务收入应交税金
收到发票但没付款怎样做账
货物入库：（估价入库）

借：库存商品

贷：应付帐款-XX单位

次月收到发票时 借：应付帐款-XX单位

贷：库存商品

借：库存商品

应缴税增值税-进

贷：银行存款或现金
先收发票,后付款,会计分录怎么做
借:存货或原材料或管理费用等

应交税金-应缴增值税-进项税

贷：应付账款
房租做账：先计提，后付款，再收到发票
把发票贴在前面的那张凭证后面吧，下次记得等拿到发票在做账，或者做暂估处理；

补充一下，既然是工厂生产用的厂房应该是记到制造费用下，而不是管理费用；

正确的做法应该是：

今年1月15支付了去年12月的租金50000元：在一月份账里，做：

在12月份账里，做：

借：制造费用-厂房租金 50000

贷：其他应付款-厂房租金 50000

在1月份账里，做：

借：预付账款-房东 50000

贷：银行存款 50000

在3月份账里，做：

借：其他应付款-厂房租金 50000

贷：预付账款-房东 50000

打完收工