Question

小规模纳税人代开专票

税点客户出，那我们是怎么收取客户这个税点呢？按照3个点还是综合地税的点一起呢？

Answer 1

根据税法的规定，小规模纳税人无法自行开具增值税专用发票，可以让税务局代开增值税专用发票。
一、法律规定：
根据国家税法规定：增值税小规模纳税人（以下简称小规模纳税人）需要开具专用发票的，可向主管税务机关申请代开。
二、申请代开发票的范围与对象：
1、根据国家税法规定：凡已办理国税税务登记的单位和个人，应当按规定向主管国税机关申请领购并开具与其经营业务范围相应的发票。
2、但在销售货物、提供应税劳务服务中有下列情形之一的，可以向主管国税机关申请代开发票：
1）已办理国税税务登记的小规模纳税人（包括个体经营者）发生增值税应税行为，需要开具增值税专用发票的，可向其主管国税机关申请代开；
2）小规模纳税人代开增值税专用发票征收率为3%，对方公司也只能抵扣3%。
三、代开专用发票发票需要带资料：
1、代开发票事项受理单加盖公章；
2、客户公司的开票资料， 开票明细（货物名称、数量、单价、金额,最好有销售合同）；
3、国税副本、公章、发票专用章（财务章）。

Answer 2

你们是小规模纳税人吗？代开的票也是按3%的税率开，对方可以抵扣3%的税率，其实对于你们企业来说，开普票和专票交的税是一样的，区别在于对方拿到后能不能抵扣

追问

这个知道。我就是想了解，这个税点客户是可以抵扣的，而且也是客户自己出。现在要收取这个税点，怎么收。

Answer 3

小规模纳税人
即便取得增值税专用发票
也不可以认证抵扣
还会形成滞留票
所以
小规模纳税人不要给小规模纳税人开具增值税专用发票
开具增值税普通发票即可

追问

对方是一般纳税人。

Answer 4

最方便是拿着合同去税务大厅咨询，说明净到手的金额，然后请大厅工作人员报数字给你。

Answer 5

1、小规模纳税人国税《税务登记证》副本原件及复印件。 2、企业发票专用章或财务专用章。 3、购货方或加工修理修配委托方的《税务登记证》副本复印件。 4、申请代开增值税专用发票同一次同一购货单位不含税金额超过5000元（含5000元）的。应提供购货方出具的购货（劳务）证明或双方购销（劳务）合同的原件，证明或合同必须加盖公章或合同专用章、发票专用章。 5、填写完整并加盖公章的《代开增值税专用发票申请表》一式三份。增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税已经成为中国最主要的税种之一，增值税的收入占中国全部税收的60%以上，是最大的税种。增值税由国家税务局负责征收，税收收入中75%为中央财政收入，25%为地方收入。2011年10月31日，财政部公布财政部令，增值税、营业税起征点有较大幅度上调。