Question

一道会计的银行余额调节表问题

（一） 根据下列资料，编制银行存款余额调节表。

某企业2008年11月末,银行存款日记账余额为96 000元，银行对账单余额为120 860元。双方经逐笔核对后，找出以下未达账项：

1．企业于月末收到某单位转账支票一张，金额为23 868元，将支票送交银行。企业已将其作为银行存款收入入账，但银行尚未办理入账手续。

2．企业于月末开出转账支票一张，金额为20 000元，企业已将其作为银行存款支出入账，但持票人尚未到银行办理转账手续，银行尚未入账。

3．企业委托银行代收的销货款28 000元，银行已收到入账，但企业尚未收到银行的收账通知，尚未入账。

4．银行结算企业存款利息收入为2 600元,已存入企业存款户,但企业尚未收到利息收入通知而未入账.

5．企业将本月的存款利息853元,在账上误记为385元.

6．银行代付的水电费3
510元，已入账，但企业尚未收到付款通知，尚未入账。

7．银行误将其他公司支票1 170元,误计入本企业账户

第5和第7我都不知道记在哪边？

Answer 1

仅供参考，调节后的金额，是下月1号可以使用的金额。

Answer 2

这个是差错，5、要调账的，调整为正确的数据。7、的话，作为银行差错，作为银行余额的减项

追问

要怎么调账啊？

追答

账面补计468的银行存款

追问

那就是余额表那里不用加减是吧

追答

恩