您好,我想问一下,银行余额调节表做好了,会计分录如何做?

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2022-11-15 · 专注科普财经基础知识
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银行余额调节表只是财务对账用的,不做为做账依据,还是要把单据拿回来之后才能做凭证,对账每月一对,补单应尽快补,不要拖那么久,如果是有网上银行,可以先把网上的单据打印出来先做账,但到银行必须尽快补,多的时间可以做个登记,以免忘记或漏补单

1、银行收企业未收   会计分录  

借: 银行存款

贷:其他应收款---银行未达账项   

2、银行付企业未付            

借:其他应收款---银行未达账项

贷:银行存款

3、企业收银行未收            

借:其他应收款--银行未达账项

贷:银行存款

4、企业付银行未付             

借:银行存款

贷:其他应收款--银行未达账项

企业的银行日记账表的余额                  

银行的银行日记账表的余额

加 :银行已收,企业未收               

加:企业已收,银行未收

减:银行已付,企业未付                

减:企业已付,银行未付

扩展资料:

调节后,如果双方余额相等,一般可以认为双方记账没有差错。调节后双方余额仍然不相等时,原因还是两个,要么是未达账项未全部查出,要么是一方或双方账簿记录还有差错。无论是什么原因,都要进一步查清楚并加以更正,一定要到调节表中双方余额相等为止。

调节后的余额既不是企业银行存款日记账的余额,也不是银行对账单的余额,它是企业银行存款的真实数字,也是企业当日可以动用的银行存款的极大值。

具体操作

1、核对上月。上月未达账项中已经入账的项目,在本月相应的企业对账单和银行对账单上勾去,不再记入调节表。

2、核对本月。将两账单中的相同数额勾去(企业对账单借方对应银行对账单贷方)。

3、修改错误。将找出的未达账项录入调节表,之后检查企业账单记账时是否有银行存款入错行,科目记录颠倒,数额误差等错误,如果有,则在企业账单中进行修改,并修正对账单中的单位账面余额。

4、核对下月。在下个月的企业对账单和银行对账单中,查找是否有本月未达账项入账,若有则在本月调节表中记录其凭证号或银行账单号,已经记录的未达账项在下个月不做调整。

5、如果最后还是不等,可以动用的实际资金应该以哪一个为标准呢。

6、记得公式套用,例如:货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金 等等。

参考资料来源:百度百科-银行存款余额调节表

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