Question

求解一道税法题目，急急急~

某化妆品厂为增值税一般纳税人，化妆品平均售价为0.12万元／箱，成套化妆品0.3万元／套，均为不含税售价。当年 4月、5月发生下列业务：
(1)4月购进业务：从国内购进生产用原材料，取得增值税专用发票，注明价款500万元、增值税85万元，支付购货运费 30万元，运输途中发生合理损耗2%；从国外进口一台检设备，海关填发的增值税专用缴款书注明增值税5.3万元。
(2)4月产品、材料领用情况：在建的职工文体中心领用外购材料，购进成本24. 65万元，其中包括运费4. 65万元；生产车间领用外购原材料，购进成本125万元；下属宾馆领用为本企业宾馆特制的化妆品，生产成本6万元。
(3)4月销售业务：内销化妆品1700箱，取得不含税销售额200万元；销售成套化妆品，取得不含税销售额90万元，发生销货运费 40万元；出口化妆品取得销售收入 500万元人民币；出口护发品取得销售牧人140万元人民币。
(4)5月购进业务：从甲企业购进原材料，取得增值税专用发票，注明价款260万元、增值税44.2万元；从某物资公司购进劳保用品，取得税务机关代开的增值税专用发票，注明增值税3万元；从某汽车厂购进小轿车，用于厂部接待使用，取得增值税专用发票，注明价款30万元、增值税5.1万元。
(5)5月销售业务：内销化妆品2500箱，取得不含税销售额300万元，销售成套化妆品550 套，取得不含税销售额165万元，由于购货方延期支付货款，根据合同规定，收取延期付款利息4.68万元；出口化妆品取得销售收人420万元人民币。
(6)5月以800箱化妆品与某企业换取原材料，合同约定，化妆品按照平均价计价，与原材料等价供应，双方均按合同约定价款开具增值税专用发票。
(7)5月加工业务：为某影视公司演员加工定做油彩及卸妆油，收取价税合计93.6万元，另外赠送30 套自产成套化妆品给影视公司试用。
假定化妆品和护发品的出口退税率为13%，本月发生的运费均取得货运发票，取得的-相关凭证符合税法规定，并在本月认证抵扣，出口业务单据齐全并符合规定，在当月办理退税手续，化妆品成本利润率为5%，消费税税率为30%。
根据上述资料回答下列问题：
(1)4月该企业准予从销项税额中抵扣的进项税额；
(2)4月该企业销项税额；
(3)4月该企业应缴（退）增值税；
(4)5月该企业应缴（退）增值税。
该企业4月购进原材料在运输途中合理损耗的进项税额准予抵扣；购进货物和销售货物的运费可以计算抵扣进项税额。

Answer 1

兄弟 我也要