Question

公账转私账风险若干提示

Answer 1

“公转私”到底有什么风险？哪些情况下可以“公转私”？

“公转私”有风险，这是近两年财务人员格外关注的事情，网上也铺天盖地的传播着。那么到底有什么风险呢？

不合规“公转私”的风险：

1. 对于银行：怀疑有洗钱、非法收入等行为；

2. 对于税务：怀疑隐藏收入；

3. 对于公司法：怀疑挪用公司资金；

4. 对于刑法：提供了洗钱罪、职务侵占罪、贪污罪、挪用公款罪等量刑依据。

以上行为都属于“私户避税”行为，是违法行为，偷税漏税严重的将受到刑事处罚。那么有哪些行为可以转入私户呢？

根据相关政策依据，以下几种款项可以直接转入个人银行账户：

1、工资、奖金收入。

2、稿费、演出费等劳务收入。

3、债券、期货、信托等投资的本金和收益。

4、个人债权或产权转让收益。

5、个人贷款转存。

6、证券交易结算资金和期货交易保证金。

7、继承、赠与款项。

8、保险理赔、保费退还等款项。

9、纳税退还。

10、农、副、矿产品销售收入。

对于企业来说，以下八种情况可以“公转私”：

1.发工资：公司每月将工资通过公户发到每个员工的个人卡上，且已依法履行了代扣个税的义务。

2.备用金：公司通过公户打一笔备用金给业务员用于出差，出差回来后实报实销、多退少补。

3.股份分红：公司通过公户打一笔资金给股东个人，且这笔资金已缴纳了20%股息红利的个税。

4.支付给个人的劳务报酬：公司通过公户支付个人劳务报酬，且已缴纳了劳务报酬所得的个税。

5.税务部门代开的发票：公司向个人采购一批物品，自然人在税务部门代开的发票给到公司，公司通过对公账户把这笔费用转入自然人的私卡中。

6.偿还给个人的借款：公司通过对公账户来偿还之前公司向个人的借款。

7.支付违约赔偿金：公司通过对公账户支付给合作方的违约金、赔偿金。

8.个人独资企业的利润分配：个人独资企业定期扣除费用、缴纳完税后的利润通过对公账户打给个人独资企业的负责人。