Question

税法计算题，求详细步骤，谢谢。 增值税税率17％要求计算该企业当月应纳的增值税额。

Answer 1

1），
借：原材料161500
应交税费-应交增值税（进项税额）27365
贷：银行存款188865
2）、
借：库存商品23400
贷：银行存款23400
3）、进项税额500000X17%=85000元，题目中的税额有误，没有1.7%的税率和征收率。
借：固定资产50000

应交税费—应交增值税（进项税额）85000
贷：银行存款585000
4）、借：应收账款—A公司329940
贷：主营业务收入282000
应交税费—应交增值税（销项税额）47940
5）、借：长期股权投资386100
贷：主营业务收入330000
应交税费—应交增值税（销项税额）56100
6）、借：营业外支出64050
贷：原材料55000
应交税费—应交增值税（进项税额转出）9050

追问

第二题用于发放职工福利，书上说也要计算增值税

追答

关于第二题，如果购买时未确定是用于发放职工福利的，可以抵扣进项税，待转作发放职工福利时，再做进项税额转出；如果购买时的目的就是为发放职工福利，就不能抵扣进项税额，全额计入相关存货科目。