Question

1月补付去年12月份的工资，会计分录怎么做啊，当时没有计提的。

Answer 1

可以按正常的计入今年，因工资每年12月的都可以顺沿到次年1月发的。分录为
发放时
借：应付职工薪酬---工资（应发数）
贷：其他应收（付）款---个人社保／住房公积金
应交税费---应交个人所得税
库存现金／银行存款（实发数）
计提时
借：管理费用等科目---工资（应发数）
贷：应付职工薪酬--工资（应发数）

Answer 2

做工资表的
借应付职工薪酬
贷现金

开发票的
借管理费用
贷现金
登记日记账的
日期为9月20日，摘要：付兼职会计10-12月工资。
贷方写支付的金额

Answer 3

1、借：以前年度损益调整-补发上年12月工资，贷：应付工资-上年12月工资 ；2、借：应付工资-贷：银行存款；3、借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整-补发上年12月工资