Question

甲公司适用的所得税税率为25％。2×15年度实现利润总额为2

Answer 1

甲公司适用的所得税税率为25％。2×15年度实现利润总额为20000万元，其中：(1)长期股权投资(拟长期持有)采用权益法核算确认的投资收益为1800万元；(2)国债利息收入500万元；(3)因违反经济合同支付违约金200万元；(4)计提坏账准备3000万元；(5)计提存货跌价准备2000万元；(6)2×14年年末取得管理用的固定资产在2×15年年末的账面价值为2000万元，计税基础为400万元。假定甲公司2×15年递延所得税资产和负债均无期初余额，且在未来期间有足够的应纳税所得额用以抵减2×15年发生的可抵扣暂时性差异。不考虑其他因素，下列有关甲公司2×15年所得税的会计处理中，表述正确的有（）。
A、2×15年应交所得税5275万元
B、2×15年所得税费用4425万元
C、2×15年递延所得税费用850万元
D、2×15年度净利润15575万元
查看答案解析 【正确答案】 A、B、D
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