Question

我们会计居然有这一笔分录，请问是否不对呢？

我们会计居然有这么一笔分录：
计提税费：借：营业税及附加 35.52
贷：应交税费------增值税 17.。76
应交税费-------教育费附加 5.33
应交税费------城建税 12.43
因为增值税不在利润表中体现啊

Answer 1

分录是不对的。
增值税是价外税，不在利润表中的营业税及附加反映。
小规模纳税人在收入时：
借：银行存款
贷：应交税费--应交增值税
贷：主营业务收入
增值税一般纳税人：
借：银行存款
贷：应交税费--应交增值税（销项税额）
贷：主营业务收入
如果月末应交税费--应交增值税明细账是贷方余额时：
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费--未交增值税

Answer 2

我们会计居然有这么一笔分录：
计提税费：借：营业税及附加 35.52
贷：应交税费------增值税 17.。76
应交税费-------教育费附加 5.33
应交税费------城建税 12.43
因为增值税不在利润表中体现啊
增值税是价外税。应该是会计搞错了：
1.增值税不在损益表体现；
2.增值税与城建税、教育附加的比例也不对；
3.似乎应该是营业税；
4.这应该属于笔下误。
仅供参考。