Question

某工业企业为增值税一般纳税企业，适用的增值税率为17%，所得税率为25%，该企业2010年度有关资料如下： （

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某工业企业为增值税一般纳税企业，适用的增值税率为17%，所得税率为25%，该企业2010年度有关资料如下：
（1） 本年度内发出产品50000件，其中对外销售45000件，其余为在建工程领用。该产品销售成本为每件12元，销售价格为每件20元。
（2） 本年度内计入投资收益的债券利息收入为3000元，其中国债利息收入为2500元。
（3） 本年度内发生管理费用50000元，其中业务招待费20000元，按税法规定可在应纳税所得额前扣除的业务招待费10000元。
（4） 本年度内补贴收入3000元（计入当期营业外收入）。按税法规定应缴纳所得税。
要求：计算该企业2010年利润表中有关项目的金额
（1） 营业利润
（2） 利润总额
（3） 本年应交所得税
（4） 净利润。

Answer 1

营业利润=900000+3000-540000-50000=313000
利润总额=313000+3000=316000
应交所得税=（316000+5000*8-2500+10000）*25%=90875
因为没有暂时性差异、也没有递延所得税期初。净利润=313000-90875=222125

Answer 2

一、营业收入（填写附表一） 90
减：营业成本（填写附表二） 54
营业税金及附加 10
销售费用
管理费用 5
财务费用
资产减值损失
加：公允价值变动收益
投资收益 0.3
二、营业利润（1-2-3-4-5-6-7+8+9） 21
加：营业外收入（填写附表一） 0.3
减：营业外支出（填写附表二）
三、利润总额（10+11-12） 20.7
加：纳税调整增加额（填写附表三） 1
减：纳税调整减少额（填写附表三） 2.5
加：境外应税所得弥补境内亏损（填写附表六）
纳税调整后所得（13+14-15+16） 19.2
减：弥补以前年度亏损（填写附表四）
　 抵扣应纳税所得额（填写附表五）
应纳税所得额（17-18-19） 4.8
净利润 15.9

Answer 3

22222

Answer 4

资料呢？