Question

增值税的计算这题怎么做出来的要详细答案

Answer 1

解析：
（1）销项税=400*17%+100*1.17/1.17*17%=85（万元）
以旧新换新按市场从计销项税
（2）销项税=10*3*17%=5.1（万元）
采取分期付款方式销售货物的，按约定的付款时间计算销项税，出租设备为“营改增”增值税项目计销项税。税率为17%。
（3）进项税=25.5+5*11%+20*6%=26.81（万元）
运费和咨询费均属于“营改增”项目，取得增专票可以抵扣。
（4）进项转出=20*17%=3.4（万元）
其中的4万元运费非增专票不能抵扣的，所以不用进项转出。
该企业当月应缴纳增值税=85+5.1-26.81+3.4=66.69（万元）

Answer 2

解析：
（1）销项税=400*17%+100*1.17/1.17*17%=85（万元）
以旧新换新按市场从计销项税
（2）销项税=10*3*17%=5.1（万元）
采取分期付款方式销售货物的，按约定的付款时间计算销项税，出租设备为“营改增”增值税项目计销项税。税率为17%。
（3）进项税=25.5+5*11%+20*6%=26.81（万元）
运费和咨询费均属于“营改增”项目，取得增专票可以抵扣。
（4）进项转出=20*17%=3.4（万元）
其中的4万元运费非增专票不能抵扣的，所以不用进项转出。
该企业当月应缴纳增值税=85+5.1-26.81+3.4=66.69（万元）