编写会计分录 急急急
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2019-04-26 · 移动学习，职达未来！
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1借：在途物资--A材料2100
应交税费--应交增值税（进项税额）357
贷：应付账款--大光公司 2457
2借：在途物资--B材料12000
应交税费--应交增值税（进项税额）2040
贷：银行存款 14040
3借：原材料--C材料 4000
--D材料 4000
应交税费--应交增值税（进项税额）1360
贷：银行存款 6000
应付账款--大同公司 3360
4借：应付账款--大光公司 2457
--大同公司 3360
贷：银行存款 5817
5借：在途物资--A材料 690*【5/（5+10）】=230
--B材料 690*【10/（5+10）】=460
贷：银行存款 690
6借：原材料--A材料 2330
--B材料 12460
贷：在途物资--A材料 2100+230=2330
--B材料 12000+460=12460
7借：生产成本--甲产品 10000
--乙产品 15000
制造费用 500
管理费用 500
贷：原材料--A材料 10000+500*2=11000
--B材料 15000
8借：生产成本--甲产品 30000
--乙产品 20000
制造费用 1400
管理费用 1800
贷：应付职工薪酬 53200
9借：库存现金 53200
贷：银行存款 53200
借：应付职工薪酬 53200
贷：库存现金 53200
10借：管理费用 80
贷：库存现金 80
11借：管理费用110
贷：银行存款 110
12借：财务费用500
贷：应付利息 500
13借：制造费用 2500
贷：累计折旧2500
14制造费用总额=500+1400+2500=4400
借：生产成本--甲产品 4400*【30000/（30000+20000）=2640
--乙产品 4400*【20000/（30000+20000）=1760
贷：制造费用 4400
15借：库存商品--甲产品 42640
--乙产品 36760
贷： 生产成本--甲产品 10000+30000+2640=42640
--乙产品 15000+20000+1760=36760
16借：银行存款 25740
贷：主营业务收入 15*400+20*800=22000
应交税费--应交增值税（销项税额）22000*17%=3740
17借：应收账款--光华厂 39780
贷：主营业务收入 85*400=34000
应交税费--应交增值税（销项税额）34000*17%=5780
18借：销售费用 4600
贷：银行存款 4600
19借：销售费用 1200
贷：银行存款 1200
20借：主营业务成本38600
贷：库存商品--甲产品25600
--乙产品13000
21借：营业税金及附加3360
贷：应交税费--应交城市维护建设税3360
22借：主营业务收入 22000+34000=56000
贷：本年利润 56000
贷：本年利润 50750
贷：主营业务成本 38600
营业税金及附加 3360
管理费用500+1800+80+110=2490
销售费用4600+1200=5800
财务费用 500
23利润总额=56000-50750=5250
所得税=5250*25%=1312.5
借：所得税费用 1312.5
贷：应交税费--应交企业所得税1312.5
借：本年利润 1312.5
贷：所得税费用 1312.5
24借：利润分配--未分配利润 16000+（5250-1312.5）=19937.5
贷：本年利润 19937.5
25借：利润分配--提取盈余公积金19937.5*10%=1993.75
--应付股利（19937.5-1993.75）*50%=8971.88
贷：盈余公积--法定盈余公积 1993.75
应付股利 8971.88
26借：利润分配--未分配利润 10965.63
贷：利润分配--提取盈余公积金1993.75
--应付股利 8971.88
应交税费--应交增值税（进项税额）357
贷：应付账款--大光公司 2457
2借：在途物资--B材料12000
应交税费--应交增值税（进项税额）2040
贷：银行存款 14040
3借：原材料--C材料 4000
--D材料 4000
应交税费--应交增值税（进项税额）1360
贷：银行存款 6000
应付账款--大同公司 3360
4借：应付账款--大光公司 2457
--大同公司 3360
贷：银行存款 5817
5借：在途物资--A材料 690*【5/（5+10）】=230
--B材料 690*【10/（5+10）】=460
贷：银行存款 690
6借：原材料--A材料 2330
--B材料 12460
贷：在途物资--A材料 2100+230=2330
--B材料 12000+460=12460
7借：生产成本--甲产品 10000
--乙产品 15000
制造费用 500
管理费用 500
贷：原材料--A材料 10000+500*2=11000
--B材料 15000
8借：生产成本--甲产品 30000
--乙产品 20000
制造费用 1400
管理费用 1800
贷：应付职工薪酬 53200
9借：库存现金 53200
贷：银行存款 53200
借：应付职工薪酬 53200
贷：库存现金 53200
10借：管理费用 80
贷：库存现金 80
11借：管理费用110
贷：银行存款 110
12借：财务费用500
贷：应付利息 500
13借：制造费用 2500
贷：累计折旧2500
14制造费用总额=500+1400+2500=4400
借：生产成本--甲产品 4400*【30000/（30000+20000）=2640
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贷：制造费用 4400
15借：库存商品--甲产品 42640
--乙产品 36760
贷： 生产成本--甲产品 10000+30000+2640=42640
--乙产品 15000+20000+1760=36760
16借：银行存款 25740
贷：主营业务收入 15*400+20*800=22000
应交税费--应交增值税（销项税额）22000*17%=3740
17借：应收账款--光华厂 39780
贷：主营业务收入 85*400=34000
应交税费--应交增值税（销项税额）34000*17%=5780
18借：销售费用 4600
贷：银行存款 4600
19借：销售费用 1200
贷：银行存款 1200
20借：主营业务成本38600
贷：库存商品--甲产品25600
--乙产品13000
21借：营业税金及附加3360
贷：应交税费--应交城市维护建设税3360
22借：主营业务收入 22000+34000=56000
贷：本年利润 56000
贷：本年利润 50750
贷：主营业务成本 38600
营业税金及附加 3360
管理费用500+1800+80+110=2490
销售费用4600+1200=5800
财务费用 500
23利润总额=56000-50750=5250
所得税=5250*25%=1312.5
借：所得税费用 1312.5
贷：应交税费--应交企业所得税1312.5
借：本年利润 1312.5
贷：所得税费用 1312.5
24借：利润分配--未分配利润 16000+（5250-1312.5）=19937.5
贷：本年利润 19937.5
25借：利润分配--提取盈余公积金19937.5*10%=1993.75
--应付股利（19937.5-1993.75）*50%=8971.88
贷：盈余公积--法定盈余公积 1993.75
应付股利 8971.88
26借：利润分配--未分配利润 10965.63
贷：利润分配--提取盈余公积金1993.75
--应付股利 8971.88
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