我公司收到A客户的一张银行承兑汇票,如果我想把这张汇票作为货款付给我的供应商,而供应商又拿去B公司买材
这应该要怎么做分录呢?我背书给了我的供应商,用来支付我购买了他的材料,给我开出了发票,而我的供应商又拿着我给他的汇票去进材料,别人应怎么给我的供应商开发票呢?而账务又是怎...
这应该要怎么做分录呢?我背书给了我的供应商,用来支付我购买了他的材料,给我开出了发票,而我的供应商又拿着我给他的汇票去进材料,别人应怎么给我的供应商开发票呢?而账务又是怎么处理的?
展开
展开全部
你公司收到银行承兑汇票时
作分录如下:
借:应收票据------A客户 XXX
贷:应收帐款------A客户 XXX
拿银行承兑汇票付货款时
作分录如下:
借:原材料 XXX/1.17
应交税费---进项税 XXX/1.17*0.17
贷:应收票据----A客户 XXX
你把你的银行承兑汇票背书给你的供应商,他再拿去做什么,都与你无关的,你帐务上也不需要做任何处理了
作分录如下:
借:应收票据------A客户 XXX
贷:应收帐款------A客户 XXX
拿银行承兑汇票付货款时
作分录如下:
借:原材料 XXX/1.17
应交税费---进项税 XXX/1.17*0.17
贷:应收票据----A客户 XXX
你把你的银行承兑汇票背书给你的供应商,他再拿去做什么,都与你无关的,你帐务上也不需要做任何处理了
本回答被提问者采纳
已赞过
已踩过<
评论
收起
你对这个回答的评价是?
展开全部
你只要处理,你给你的供应商承兑之后的账务处理就好了,他再给谁和你都没有会计上的的往来了。
收到承兑:
借:应收票据-(出票人)
贷:应收账款-A客户
付承兑,并受到对方发票:
借:原材料
应缴税费-进项税
贷:应收票据-(出票人)
收到承兑:
借:应收票据-(出票人)
贷:应收账款-A客户
付承兑,并受到对方发票:
借:原材料
应缴税费-进项税
贷:应收票据-(出票人)
已赞过
已踩过<
评论
收起
你对这个回答的评价是?
展开全部
当然可以给你的供应商开发票啊,这和收款、结算方式无关。
账务上作为应收账款就可以,等汇票被承兑就行了。也可以到银行贴现
账务上作为应收账款就可以,等汇票被承兑就行了。也可以到银行贴现
已赞过
已踩过<
评论
收起
你对这个回答的评价是?
2010-12-20 · 知道合伙人金融证券行家
关注
展开全部
银行承兑汇票可以背书转让,在“应收票据”科目核算,你收到时做:借应收票据,支付时做:贷应收票据,别人也一样。
已赞过
已踩过<
评论
收起
你对这个回答的评价是?
推荐律师服务:
若未解决您的问题,请您详细描述您的问题,通过百度律临进行免费专业咨询