Question

银行存款日记账余额与银行转来的对账单余额不符，其原因有哪些？

Answer 1

原因有四个方面：
1、企业方面记账错误；
2、银行方面记账错误；
3、企业没有收到收款通知；
4、持票人未到银行办理转账。
拓展资料：
如果企业收到的转账支票没有送存银行，那么企业的银行户头没有支票进账，金额不会增加。当然你的银行转来的对账单余额里也就没有体现这笔收入，因此不会产生不符的情况。除非你自己开出支票付款，你的银行存款日记账就会记录银行存款减少，但如果月底持票人没有去银行办理转账处理，你的银行户头将不会减少所开支票金额，在这种情况下，才会产生银行存款日记账余额与银行转来的对账单余额不符。
解决方法
1、账面金额和银行存款金额往往会有差异， 通常是由于公司或者银行存在未达账项造成的，需要编制余额调节表。由于刚与会计公司交接，应尽快查实，以便与会计公司划分清楚责任。
2、另外，以往的调节项差异，可以咨询给你记账的会计公司。首先要拿到各开户银行余额对账单，银行对账单和企业银行日记账逐笔核对，找出未达账项，编制银行余额调节表，调后的余额双方应该一致，但是这并不是说明银行日记账没问题。
3、还要逐笔把未达账项落实，看是否有无票支出等。银行日记账和银行对账单余额不一致是正常现象，主要看是不是有未达账项，如果前任未做调整，下点功夫先把未达账项调整出来。
4、账面银行存款余额与实际银行存款出现差额，可能是企业多计或者漏记银行帐，即企业出现错误，也可能是银行漏记或者多计，即银行出现时间性差异，这时候就不是企业的错误了。编制一张调整凭证，摘要写：调整**年3月第XX号凭证上写金额。