Question

所得税季度盈利,总利润亏损,所得税怎么计提

Answer 1

1. 无论按月还是按季度，在财务处理上没有区别。
你通常的处理是正确的:
会计处理如下:
(1)每月月底
借:所得税费用
罗杰斯:应缴的税——所得税
月底结转
本年利润
C:所得税费用
下个月付款的时候
借:要交税金——所得税
D:银行存款等
2. 不准确的年终处理:
“例如，在年底，我们收回超额所得税
借:应缴税金-所得税*万元
D:所得税*万元
如果你花更多的钱在第二季度(假设200000元支付所得税的第一、二季度),损失发生在第三和第四季度,你将不再取消所得税,,你就不会被允许返回所得税费用,报表上还显示您已经缴纳了20万元的所得税
3.年度结算，假设每年应缴纳15万元的所得税，实际缴纳20万元。
扣缴所得税费用，
借:应交税金——应交所得税5万
C:上年度损益调整5万元
4. 税收一般不会给退税的，假如可以允许你在以后的年度里扣除所得税就可以了
补充:
因为月、季度所得税是按当月或季度的利润计算的，所以按25%计算。因此，月报表和季度报表的累计利润税和所得税费用并不一定符合25%的税率，这是允许的