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1.公司在12月份发11月份的工资。缴纳12月社保2000,公司1500,个人500,已代扣缴纳完,收到银行扣款凭证2000元2.公司代缴300个人所得税,收到银行扣款凭...
1.公司在12月份发11月份的工资。缴纳12月社保2000,公司1500,个人500,已代扣缴纳完,收到银行扣款凭证2000元
2.公司代缴300个人所得税,收到银行扣款凭证。
3.公司代缴50伙食费 在工资里扣的
4.最后公司发11月工资后收到 银行扣款凭证 40000元.(就是工资实发40000元已经扣除了个税社保伙食等等)
问 根据顺序具体怎么做 分录,特别是个人跟公司怎么分。有最简洁易懂的吗 展开
2.公司代缴300个人所得税,收到银行扣款凭证。
3.公司代缴50伙食费 在工资里扣的
4.最后公司发11月工资后收到 银行扣款凭证 40000元.(就是工资实发40000元已经扣除了个税社保伙食等等)
问 根据顺序具体怎么做 分录,特别是个人跟公司怎么分。有最简洁易懂的吗 展开
1个回答
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1.公司在12月份发11月份的工资。缴纳12月社保2000,公司1500,个人500,已代扣缴纳完,收到银行扣款凭证2000元
借:管理费用—社保1500
借:其他应收款—社保个人部分500
贷:银行存款2000
2.公司代缴300个人所得税,收到银行扣款凭证。
借:应交税费—应交个人所得税300
贷:银行存款300
3.公司代缴50伙食费 在工资里扣的
借:其他应收款—伙食费50
贷:库存现金50
4.最后公司发11月工资后收到 银行扣款凭证 40000元.(就是工资实发40000元已经扣除了个税社保伙食等等)
发放
借:应付职工薪酬—工资40850
贷:其他应收款—社保个人部分500
贷:其他应收款—伙食费50
贷:应交税费—应交个人所得税300
贷:银行存款40000
计提
借:管理费用/销售费用等—工资40850
贷:应付职工薪酬—工资40850
借:管理费用—社保1500
借:其他应收款—社保个人部分500
贷:银行存款2000
2.公司代缴300个人所得税,收到银行扣款凭证。
借:应交税费—应交个人所得税300
贷:银行存款300
3.公司代缴50伙食费 在工资里扣的
借:其他应收款—伙食费50
贷:库存现金50
4.最后公司发11月工资后收到 银行扣款凭证 40000元.(就是工资实发40000元已经扣除了个税社保伙食等等)
发放
借:应付职工薪酬—工资40850
贷:其他应收款—社保个人部分500
贷:其他应收款—伙食费50
贷:应交税费—应交个人所得税300
贷:银行存款40000
计提
借:管理费用/销售费用等—工资40850
贷:应付职工薪酬—工资40850
追问
我想问一下计提工资是什么意思? 我这里需要吗
追答
你好看看11月份是否计提过,如果计提过“应付职工薪酬”贷方会有余额的,如果没有计提过就要计提了。
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