Question

税法会计题目求解

怎么做啊 求答案
某企业为居民企业,年发生经营业务如下: (1)取得产品销售收入6000万元. (2)发生产品销售成本3600万元. (3)发生销售费用800万元(其中广告费600万元);管理费用500万元(其中业务招待费40万元);财务费用60万元. (4)销售税金190万元(含增值税130万元). (5)营业外收入90万元,营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元,支付税收滞纳金7万元). 要求:计算该企业该年度应纳税所得额和应纳所得税,所得税率25% .

Answer 1

您好,会计学堂陈老师为您解答

会计利润=6000-3600-800-500-60-（190-130）-50+90=1020万元
应纳税所得额=1020+16+7=1043万元
应纳税额=1043×25%=260.75万元

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Answer 2

利润总额=6000-3600-800-500-60-（190-130）+90-50=1020
广告费、捐款符合要求

调增业务招待费40-40*60%=16
调增税收滞纳金7万元
应纳税所得额=1020+16+7=1043
应纳所得税=1043*25%=260.75