Question

企业所得税季报

季初资产总额为什么填不了

Answer 1

按月份或季度预缴税款的纳税人，应在月份或季度终了后15日内向主管税务机关进行纳税申报并预缴税款。其中，第四季度的税款也应于季度终了后15天内先进行预缴，然后在年度终了后45天内进行年度省报，税务激光在5个月内进行汇算清缴，多退少补。

企业合理的工资、薪金予以据实扣除，这意味着取消实行多年的内资企业计税工资制度，切实减轻了内资企业的负担。但允许据实扣除的工资、薪金必须是“合理的”，对明显不合理的工资、薪金，则不予扣除。今后，国家税务总局将通过制定与《实施条例》配套的《工资扣除管理办法》对“合理的”进行明确。

扩展资料

企业应纳税所得额的确定，是企业的收入总额减去成本、费用、损失以及准予扣除项目的金额。成本是纳税人为生产、经营商品和提供劳务等所发生的各项直接耗费和各项间接费用。

费用是指纳税人为生产经营商品和提供劳务等所发生的销售费用、管理费用和财务费用。损失是指纳税人生产经营过程中的各项营业外支出、经营亏损和投资损失等。

除此以外，在计算企业应纳税所得额时，对纳税人的财务会计处理和税收规定不一致的，应按照税收规定予以调整。企业所得税法定扣除项目除成本、费用和损失外，税收有关规定中还明确了一些需按税收规定进行纳税调整的扣除项目。

参考资料来源：百度百科-企业所得税

Answer 2

企业所得税是每季预交，年度清缴汇算，季报所得税计算是:一季是1-3月,第二季是报4-6月,应税所得额是按1-6月份累计计算应缴所得税减去1-3月已交的部分，,第三季度是报7-9，实际是1-9累计应税所得额计算应缴所得税减去1-6月份移交的所得税，,第四季度是10-12，实际是1-12应税所得额计算出应缴所得税减去1-9月已交所得税

Answer 3

这个要看lz核定的是什么类型的企业了，有些企业核定的即使无收入无成本也要交的，按照成本费用计算应纳税所得额，建议lz问下税局的专管员确定下先。

Answer 4

1、如果没有可弥补的亏损，你的计算是正确的。
2、要上缴所得税。
3、2季度亏损的话：如果1季度和2季度合计利润亏损，不交所得税；如果1季度和2季度合计利润盈利，要交所得税。也就是说，所得税是按累计利润计算缴纳的。

Answer 5

企业所得税申报时4月份申报1-3月，7月份申报4-6月，10月份申报7-9月次年1月份申报10-12月。季报里的营业成本是指成本和费用附加的合计，