Question

A企业于20X6年12月31日取得的某项固定资产，原价为750万元，使用年限为10年，会计上采用年限平均法计提折

A企业于20X6年12月31日取得的某项固定资产，原价为750万元，使用年限为10年，会计上采用年限平均法计提折旧，净残值为0.税法规定该类固定资产采用加速折旧法计提的折旧可予税前扣除，该企业在计税时采用双倍余额递减法计列折旧，净残值为0. 20X8年12月31日，企业估计该项固定资产的可收回金额为550万元。
假设各年会计利润总额都是5000万元，所得税税率25%，未来一直有足够的应纳税所得额（若有可抵扣的暂时性差异都可确定为递延所得税）

会计用10年折旧
税法5年折旧
计算第一年末，第六年末 递延所得税资产/负债余额
第一年末，第六年末 递延所得税资产/负债发生额
第一年末，第六年末 当期所得税，递延所得税费用

Answer 1

1、取得：借：固定资产 750 万 贷：实收资本：750 万 2、如果净残值为0，那么 借：累计折旧 6.25万 贷：固定资产 6.25万 算式：1/10/12*750=6.25 明白？

追问

分别算金额啊
这个分录好奇怪啊。。。看不懂
而且怎么是月折旧率？

追答

抱歉 昨天我没看到你问题的全部 就回答了 后来才看到你的补充问题，抱歉