企业所得税纳税申报表如何填列？
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1、收入明细表。根据利润表本年累计数分项填写，没营业收入，投资收益的话，就全填写0。 2、成本费用明细表。一项项填写即可，营业外支出要分拆，根据实际分类填写。 3、纳税调整项目表。这个很关键，按照账目一项项填写，具体参考所得税法暂行条例，需要调增的就调增。不需要就如实填写。很多事要先填写后面的附表的，就先填附表。 4、企业所得税亏损弥补明细表。 5、税收优惠明细表。如果没有税收优惠项目，前面都是0，把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。
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现在的申报表就分两项，收入和成本，二者相减是利润总额
按利润表中的收入填写，成本是损益类中的所有支出类科目的总和
按利润表中的收入填写，成本是损益类中的所有支出类科目的总和
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像现在报第二季的
你拿着4-6月的利润表
然后和企业所得税预缴报表对着。
本期数
=4-6月三个月的汇总数
累计数
=1-6月六个月的汇总数
营业收入=主营业务收入+其他业务收入+营业外收入
营业成本=主营业务成本+税金及附加+营业费用
+管理费用+财务费用等
利润=营业收入-营业成本
你拿着4-6月的利润表
然后和企业所得税预缴报表对着。
本期数
=4-6月三个月的汇总数
累计数
=1-6月六个月的汇总数
营业收入=主营业务收入+其他业务收入+营业外收入
营业成本=主营业务成本+税金及附加+营业费用
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