Question

汇率变动发生汇兑损益金蝶K3怎么做账务处理？

金蝶K3“银行存款”科目设置美元核算。
举例：工商银行有人民币户和美元户两账号，美元户是收外汇账户。
上月1日的外汇牌价6.6578。28日汇入外销货款125万美元，本月2日125万美元结汇，汇率是6.6552。分录：
1、上月收汇记账凭证：
借：银行存款——工商（美元户） 汇率6.6578 原币125万 人民币金额832.23万
贷：应收账款——外销货款 汇率6.6578 原币125万 人民币金额832.23万
2、本月结汇记账凭证：
借：银行存款——工商（人民币户） 831.50万人民币
贷：银行存款——工商（美元户） 汇率6.6552 原币125万 人民币金额831.50万

月底需要调整汇兑损益：
借：财务费用——汇兑损益 0.33万人民币
贷：银行存款——工商（美元户） 汇率？？？ 原币？？万 人民币金额0.33万

问题来了：这张凭证上的汇率、原币要怎么填呢？不填凭证是做不了的。可这时候是没有原币金额的，怎么办？
K3能人请帮忙！

Answer 1

1、汇率变动发生汇兑损益金蝶K3的账务处理是：
（1）如果产生汇兑损失时：
借：财务费用-汇兑损益
贷：应收账款
（2）如果产生汇兑收益时：
借：应收账款
贷：财务费用-汇兑损益
2、汇兑损益亦称汇兑差额，就是由于汇率的浮动所产生的结果。企业在发生外币交易、兑换业务和期末账户调整及外币报表换算时，由于采用不同货币，或同一货币不同比价的汇率核算时产生的、按记账本位币折算的差额。简单地讲，汇兑损益是在各种外币业务的会计处理过程中，因采用不同的汇率而产生的会计记账本位币金额的差异。

Answer 2

这个汇兑损益，不是月末调，而是结汇时，就应该：
借：银行存款——工商（人民币户） 831.50万人民币
借：财务费用——汇兑损益 0.73万人民币
贷：银行存款——工商（美元户） 汇率6.6578 原币125万 人民币金额832.23万

可以修改原凭证。如果原凭证无法修改，建议红字冲销后，重新录入以上分录。

Answer 3

原币应该不填写
K3中设置如下：凭证录入界面，查看=》选项=》保存进行原币平衡检查，打钩去掉
这样设置后系统还是会提示你，你可以不与理睬，继续保存凭证。

Answer 4

可以通过【期末调汇】功能处理。或者手工录入调汇凭证，不录原币金额时，系统会给出提示，点击【取消】即可。
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