Question

会计分录。

经济业务

2日，向星光公司采购价材料4吨，每吨1000元，乙材料6吨，每吨1500元。以银行存款支付货款13000元，增值税2210元，货未到。
5日，上项向星光公司采购的甲乙材料已到达本公司并验收入库，按其实际采购成本转账。
11日，向新华公司购入乙材料2吨，每吨15000元，货款30 000元 以及增值税5100元尚未支付，该材料已验收入库，按其实际采购成本入账。
投产的A产品100件，已全部完工并验收入库，结转完工产品的生产成本39062.5元。B产品尚未完工。

这几个的会计分录。

谢谢了~！！！尤其最后一个。尚未完工是什么意思。怎么写。

Answer 1

1．6日，向东方公司销售B产品200吨，产品已经发出，每件售价8000元，增值税率17%，货款及税款已存入银行。
借：银行存款 1872000
贷：主营业务收入 1600000
应交税费——应交增值税（销项税额）272000
2．10日，向北方公司销售B产品300吨，产品已经发出，每件售价8000元，开出增值税专用发票，增值税率17%，货款及税款尚未收到。
借：应收账款——北方公司 2808000
贷：主营业务收入 2400000
应交税费——应交增值税（销项税额）408000
3．20日，以银行存款支付本季度利息18000元，前两个月共计预提利息12000元。
借：应付利息 12000
财务费用 6000
. 贷：银行存款 18000
4．31日，经批准将确实无法支付的应付账款40000元转作营业外收入。
借：应付账款 40000
贷：营业外收入 40000
5．31日，结转应由行政管理部门和独立销售部门人员的工资12000元和6000元。
借：管理费用 12000
销售费用 6000
贷：应付职工薪酬 18000
6．31日，结转本月已销售B产品的销售成本，B产品的单位产品成本5500元。
借：主营业务成本 （200+300）*5500= 2750000
贷：库存商品——B产品 2750000
7．31日，将各种收入类账户的余额转入“本年利润”账户。
借：主营业务收入 1600000+2400000=4000000
营业外收入 40000
贷：本年利润 4040000
8．31日，将各种费用类账户的余额转入“本年利润”账户。
借：本年利润 2774000
贷：主营业务成本 2750000
管理费用 12000
销售费用 6000
财务费用 6000
9．31日，按33%的税率计算并结转本月应交所得税，假设应纳税所得额等于利润总额，将所得税费用账户余额转入“本年利润”账户。
应交所得税=（4040000-2774000）*33%=417780元
借：所得税费用 417780
贷：应交税费——应交所得税 417780
借：本年利润 417780
贷：所得税费用 417780
10．31日，分别按净利润的10%提取法定盈余公积。
净利润=4040000-2774000-417780=848220（元）
借：利润分配——提取法定盈余公积 84822
贷：盈余公积——法定盈余公积 84822
11．董事会决定，将净利润的60%向投资者分配现金利润。
借：利润分配——应付利润 848220*60%= 508932
贷：应付利润 508932
12．将本期实现的净利润由“本年利润”账户结转到“利润分配──未分配利润”明细账户；同时，将“利润分配”其他明细账户的余额也结转到“利润分配──未分配利润”明细账户。
借：本年利润 848220
贷：利润分配——未分配利润 848220
借： 利润分配——未分配利润 593754
贷：利润分配——提取法定盈余公积 84822
利润分配——应付现金利润 508932

Answer 2

资料：黄河公司2007年12月份发生的业务如下：
1．6日，向东方公司销售B产品200吨，产品已经发出，每件售价8000元，增值税率17%，货款及税款已存入银行。
借：银行存款 1872000
贷：主营业务收入 1600000
应交税费——应交增值税（销项税额）272000
2．10日，向北方公司销售B产品300吨，产品已经发出，每件售价8000元，开出增值税专用发票，增值税率17%，货款及税款尚未收到。
借：应收账款——北方公司 2808000
贷：主营业务收入 2400000
应交税费——应交增值税（销项税额）408000
3．20日，以银行存款支付本季度利息18000元，前两个月共计预提利息12000元。
借：应付利息 12000
财务费用 6000
. 贷：银行存款 18000
4．31日，经批准将确实无法支付的应付账款40000元转作营业外收入。
借：应付账款 40000
贷：营业外收入 40000
5．31日，结转应由行政管理部门和独立销售部门人员的工资12000元和6000元。
借：管理费用 12000
销售费用 6000
贷：应付职工薪酬 18000
6．31日，结转本月已销售B产品的销售成本，B产品的单位产品成本5500元。
借：主营业务成本 2750000 （500*5500）
贷：库存商品——B产品 2750000
7．31日，将各种收入类账户的余额转入“本年利润”账户。
借：主营业务收入 4000000
营业外收入 40000
贷：本年利润 4040000
8．31日，将各种费用类账户的余额转入“本年利润”账户。
借：本年利润 2774000
贷：主营业务成本 2750000
管理费用 12000
销售费用 6000
财务费用 6000
9．31日，按33%的税率计算并结转本月应交所得税，假设应纳税所得额等于利润总额，将所得税费用账户余额转入“本年利润”账户。
应交所得税=（4040000-2774000）*33%=417780元
借：所得税费用 417780
贷：应交税费——应交所得税 417780
借：本年利润 417780
贷：所得税费用 417780
10．31日，分别按净利润的10%提取法定盈余公积。
净利润=4040000-2774000-417780=848220（元）
借：利润分配——提取法定盈余公积 84822
贷：盈余公积——法定盈余公积 84822
11．董事会决定，将净利润的60%向投资者分配现金利润。
应付利润=(848220-84822)*60%=458038.80（元）
借：利润分配——应付现金利润 458038.80
贷：应付利润 458038.80

12．将本期实现的净利润由“本年利润”账户结转到“利润分配──未分配利润”明细账户；同时，将“利润分配”其他明细账户的余额也结转到“利润分配──未分配利润”明细账户。
借：本年利润 848220
贷：利润分配——未分配利润 848220
借： 利润分配——未分配利润 542860.80
贷：利润分配——提取法定盈余公积 84822
利润分配——应付现金利润 458038.80

希望能对你有所帮助