税法增值税计算问题
求哪位大神帮个忙教教我下面这些怎么做?老师上课的时候都跳来跳去讲没听懂,这些作业都不会做了§某机械厂为增值税的一般纳税人,本月发生如下经济业务:§(1)开出增值税专用发票...
求哪位大神帮个忙教教我下面这些怎么做?老师上课的时候都跳来跳去讲没听懂,这些作业都不会做了
§ 某机械厂为增值税的一般纳税人,本月发生如下经济业务:
§ (1) 开出增值税专用发票,销售甲产品50台,单价8 000元。货已发出,款已收回。
§ (2) 将20台乙产品捐赠给“红十字会”,单位成本6 000元,没有同类产品的销售价格 (平均成本利润率为10%)。
§ (3) 本月库存C材料丢失500千克,单位成本10元,作待处理财产损失处理。
§ (4) 本月发生购进货物的全部进项税额为50 000元。
§ 以上购销货物的增值税税率均为17%。
§ 要求:计算该厂本月应纳增值税额。
§ 华兴商场为增值税一般纳税人,购销各类货物均单独核算,
§ 2010年6月发生以下业务:
§ (1)直接从农民手中收购花生,收购凭证上注明价格5万元,支付运费,运费发票注明运费0.6万元。
§ (2)购进食用油一批,取得增值税专用发票注明价款10万元。
§ (3)购进办公设备一台,取得增值税专用发票注明价款6万元。
§ (4)购进服装一批,取得普通发票注明金额7万元。
§ (5)购进建材一批,用于修理仓库,取得增值税专用发票注明价款8万元。
§ (6)销售电器一批,开具增值税专用发票注明价款12万元,同时收取包装物押金2万元。 (约定三个月后归还),包装物租金1万元。
§ (7)销售服装一批,开具普通发票注明金额8万元,同时收取送货费0.5万元。
§ (8)采取赊销方式销售面粉一批,总价款9万元,合同约定下月10日付款。
§ (9)本月购进一批饮料作为福利发放给职工,取得增值税专用发票注明价款1万元。
§ (10)月末盘点发现,上月从农民购进的水果(有收购凭证)发生霉烂损失,账面价值0.3万元。
§ 已知:上月留抵税额0.6万元,所有发票均已认证通过。
§ 请计算当月应纳增值税税额。
§ 某增值税一般纳税人生产销售自行车,出厂不含税单价为280元/辆。2010年3月留抵税额3000元,4月该厂购销情况如下:
§ (1)向当地百货大楼销售800辆,百货大楼当月付清货款后,厂家给予了8%的现金折扣;
§ (2)向外地特约经销点销售500辆,并支付运输单位8000元,收到的运费发票上注明运费7000元,装卸费1000元;
§ (3)销售本厂自用1年的小轿车一辆,销价120000元;
§ (4)当期发出包装物收取押金50000元,逾期仍未收回的包装物押金60000元;
§ (5)购进自行车零部件、原材料、取得的专用发票上注明销售金额140000元,注明税款23800元
§ (6)从小规模纳税人处购进自行车零件、价税合计支付90000元,取得税务机关代开的专用发票;
§ 本厂直接组织收购废旧自行车,支出收购金额60000元。
§ 假定应该认证的发票均经过认证,要求计算:
§ 该自行车厂当期可抵扣的进项税;
§ 该自行车厂销售自行车的销项税;
§ 该自行车厂包装物押金的销项税;
§ 该自行车厂销售使用过小轿车的应纳税;
§ 当期该厂应纳增值税的合计数。 展开
§ 某机械厂为增值税的一般纳税人,本月发生如下经济业务:
§ (1) 开出增值税专用发票,销售甲产品50台,单价8 000元。货已发出,款已收回。
§ (2) 将20台乙产品捐赠给“红十字会”,单位成本6 000元,没有同类产品的销售价格 (平均成本利润率为10%)。
§ (3) 本月库存C材料丢失500千克,单位成本10元,作待处理财产损失处理。
§ (4) 本月发生购进货物的全部进项税额为50 000元。
§ 以上购销货物的增值税税率均为17%。
§ 要求:计算该厂本月应纳增值税额。
§ 华兴商场为增值税一般纳税人,购销各类货物均单独核算,
§ 2010年6月发生以下业务:
§ (1)直接从农民手中收购花生,收购凭证上注明价格5万元,支付运费,运费发票注明运费0.6万元。
§ (2)购进食用油一批,取得增值税专用发票注明价款10万元。
§ (3)购进办公设备一台,取得增值税专用发票注明价款6万元。
§ (4)购进服装一批,取得普通发票注明金额7万元。
§ (5)购进建材一批,用于修理仓库,取得增值税专用发票注明价款8万元。
§ (6)销售电器一批,开具增值税专用发票注明价款12万元,同时收取包装物押金2万元。 (约定三个月后归还),包装物租金1万元。
§ (7)销售服装一批,开具普通发票注明金额8万元,同时收取送货费0.5万元。
§ (8)采取赊销方式销售面粉一批,总价款9万元,合同约定下月10日付款。
§ (9)本月购进一批饮料作为福利发放给职工,取得增值税专用发票注明价款1万元。
§ (10)月末盘点发现,上月从农民购进的水果(有收购凭证)发生霉烂损失,账面价值0.3万元。
§ 已知:上月留抵税额0.6万元,所有发票均已认证通过。
§ 请计算当月应纳增值税税额。
§ 某增值税一般纳税人生产销售自行车,出厂不含税单价为280元/辆。2010年3月留抵税额3000元,4月该厂购销情况如下:
§ (1)向当地百货大楼销售800辆,百货大楼当月付清货款后,厂家给予了8%的现金折扣;
§ (2)向外地特约经销点销售500辆,并支付运输单位8000元,收到的运费发票上注明运费7000元,装卸费1000元;
§ (3)销售本厂自用1年的小轿车一辆,销价120000元;
§ (4)当期发出包装物收取押金50000元,逾期仍未收回的包装物押金60000元;
§ (5)购进自行车零部件、原材料、取得的专用发票上注明销售金额140000元,注明税款23800元
§ (6)从小规模纳税人处购进自行车零件、价税合计支付90000元,取得税务机关代开的专用发票;
§ 本厂直接组织收购废旧自行车,支出收购金额60000元。
§ 假定应该认证的发票均经过认证,要求计算:
§ 该自行车厂当期可抵扣的进项税;
§ 该自行车厂销售自行车的销项税;
§ 该自行车厂包装物押金的销项税;
§ 该自行车厂销售使用过小轿车的应纳税;
§ 当期该厂应纳增值税的合计数。 展开
4个回答
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题太多了,只做了第一题:
本月应交增值税=8000*50+20*6000*(1+10%)-500*10*17%-50000
=400000+132000-850-50000=481150
本月应交增值税=8000*50+20*6000*(1+10%)-500*10*17%-50000
=400000+132000-850-50000=481150
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机械厂
数量 单价 金额 税额
甲产品销项税 50*8000= 400000*0.17= 68000
捐赠视同销售 20* 6600=132000 *0.17=22440
销项税小计68000+22440= 90440
损失进项转出 500* 10= 5000*0.17= 850
进项税 50000
进项小计 850+50000=50850
应交增值税90440-50850=39590
如果感觉这 种方式看不懂我可以详细的讲讲,这种可以,我把下面的回答给你。不过麻烦先赞一下,呵呵!!
数量 单价 金额 税额
甲产品销项税 50*8000= 400000*0.17= 68000
捐赠视同销售 20* 6600=132000 *0.17=22440
销项税小计68000+22440= 90440
损失进项转出 500* 10= 5000*0.17= 850
进项税 50000
进项小计 850+50000=50850
应交增值税90440-50850=39590
如果感觉这 种方式看不懂我可以详细的讲讲,这种可以,我把下面的回答给你。不过麻烦先赞一下,呵呵!!
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华兴的销售额是含税还是不含税?
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