Question

其他应收款贷方出现余额怎么办

XX每个月都在公司挂账.借:现金 5500 贷:其他应收款 5500 可是这个月一看余额在贷方3200,还超了,现在怎么办?老板说改挂在他名下,反正每个月都挂的有他.而且钱是他自己的嘛.可是现在怎么弄呢?意思是XX的钱被老板借去了.那开个收据(老板收了XX的钱)又还要开个领款单?哪个领款(XX)????
借:其他应收款XX3200
贷:其他应付款老板3200

Answer 1

分析明细，直接找出贷方金额的明细，重分类至其他应付款。

借：其他应收款
贷：其他应付款

应该是要具体到具体的业务明细，而不是看科目余额。如果其他应收款只有XX的费用，那么就只要
借：其他应收款 XX 3200
贷：其他应付款 XX 3200
就可以了

追问

我是想问那个领款单是怎么填？到底应该填哪个领了？

追答

从实际情况看，并没有领款发生。所以应该没有领款单。
要么就是老板填领款单，挂老板3200，把账冲平

Answer 2

　　其他应收款的余额在贷方，该款已不是资产，成了负债，将余额转到其他应付款账户。
　　借：其他应付款
　　贷：其他应收款
　　其他应收款（other receivables）是企业应收款项的另一重要组成部分。其他应收款科目核算企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准其他应收款备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。 其他应收款通常包括暂付款，是指企业在商品交易业务以外发生的各种应收、暂付款项。‍