Question

现金账出现贷方余额怎么处理？ 其他应收款贷方余额怎么处理？

在8月份结账，9月份发现帐套现金余额在贷方 ，怎么办？其他应收款8月份结账后，发现贷方有余额。到9月份把贷方余额的钱，又用银行存款付给其他应收款的人，账务怎么处理？

Answer 1

1，结账之前就应该坚持科目余额表以避免这类事情。你9月还没报税的情况下，可以取消记账和复核啊，然后把日期改为8月31日，找出原因从新做账啊。。2，其他应收款余额在贷方可能是预收账款啊，虽然按规定如果不设置预收账款科目应该计入应收账款，但是实际中还是有很多计入其他应收款的，这个没什么。。3，现金余额在贷方逻辑上是不可能的，肯定做账做错了，对一下银行存款和现金看能对得起不。或者是别人垫付给你们公司的，你们公司忘记做现金增加和其他应付款增加。总之你要看看为什么现金多付还是少加了。4,你就把上月银存增加和贷其他应收款的那号凭证冲销掉，然后重新做银存增加，贷其他应付款。9月还款你就借其他应付款，贷银存。

Answer 2

1、现金账出现贷方余额即表示现金为负数的，这种情况是否存在账务处理错误，需及时翻查原始凭证和记账凭证；
2、其他应收款贷方余额反映企业应付、暂收的结存现金。查明原因，必要时作重分类调整，转入其他应付款科目。
企业应当定期或者至少于每年年度终了，对其他应收款进行检查，预计其可能发生的坏账损失，并计提坏账准备。企业对于不能收回的其他应收款应当查明原因，追究责任。对确实无法收回的，按照企业的管理权限，经股东大会或董事会，或经理(厂长)会议或类似机构批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。经批准作为坏账的其他应收款，借记“坏账准备”科目，贷记“其他应收款”科目。