Question

急！！求助：以下会计分录怎么做

1、12月1日，支付业务招待费30000，现金付讫
2、12月5日，销售给A公司A产品50个，货款为40000，增值税6800，货款暂欠
3、12月5日，结转已售产品单位成本500元
4、12月7日，出租给E公司闲置设备一台 ，按协议规定预收半年租金42000，存入银行
5、12月8日，计提折旧费，其中销售部门2000，厂部3000
6、12月8日，生产领用甲材料100个，单位成本300元，其中生产A产品60个，B产品30个，厂部10个
7、12月12日，生产领用乙材料90个，其中生产A产品40个，B产品30个，销售部门领用20个，单位成本200元
8、12月15日，向丙厂购买甲乙两种材料，甲材料50个，单价300元，增值税2550，乙材料40个，单价200元，增值税1360，货款暂欠，材料未验收
9、12月15日，以上所购买材料运费900元，其中甲材料500，乙材料400
10、12月16日，将上述材料验收入库
11、12月20日，本期销售B产品100件，单价800元，适用税率17%
12、将本期发生的收入结转入本年利润账户
13、将本月发生的费用成本结转入本年利润账户
14、计提本月应交所得税
15、结转所得税费用
16、计提10%法定盈余公积

Answer 1

　　1.借：管理费用--招待费用30000
　　贷：现金 30000
　　2.借：应收账款---A公司46800
　　贷：主营业务收入 40000
　　应交税费---增值税（销项税额）6800
　　3.借：主营业务成本 500
　　贷：库存商品500
　　4.借：银行存款42000
　　贷：待摊费用--设备出租42000
　　5.借：营业费用-折旧2000
　　制造费用--折旧3000
　　贷：累计折旧5000
　　6.借：生产成本---A产品18000
　　----B产品9000
　　制造费用--3000
　　贷：原材料---甲材料30000
　　7.借：生产成本--A产品8000
　　---B产品6000
　　销售费用--4000
　　贷：原材料---乙材料18000
　　8.借：材料采购---甲材料15000
　　----乙材料8000
　　应交税费---应交增值税（进项税额）3910
　　贷：应付账款26910
　　9.借材料采购--甲材料465
　　--乙材料372
　　应交税费-运费抵扣63
　　贷：应付账款900
　　10.借：原材料--甲材料15465
　　---乙材料8372
　　贷：材料采购---甲材料15465
　　--- 乙材料8372
　　11. 借：应收账款93600
　　贷：主营业务收入 ---B产品80000
　　应交税费---应交增值税（销项税额）13600
　　12.借：主营业务收入--A产品40000
　　B产品80000
　　贷：本年利润 120000
　　.闲置设备出租结转收入 借：待摊费用--设备出租7000
　　贷：其他业务收入7000
　　结转收入： 借：其他业务收入7000
　　贷;本年利润7000
　　13.借：本年利润85500
　　贷：管理费用--招待费30000
　　主营业务成本500
　　营业费用--折旧2000
　　制造费用--折旧3000
　　生产成本---A 产品26000
　　---B成品17000
　　制造费用3000
　　销售费用4000
　　借：本年利润41500
　　贷：未分配润41500
　　借：应交税费--未交税费480.59
　　贷：应交税费-未交增值税480.59
　　借：应交所得税10375
　　贷：应交税费

Answer 2

1，借：管理费用（管理人员报）/销售费用（销售人员报） 贷：库存现金
2，借：应收账款—A公司 贷：库存商品 应交税费—应交增值税（销项）
3，借：主营业务成本 贷：库存商品
4，借：银行存款 贷：其他业务收入
5，借：销售费用 制造费用 贷：累计折旧
6，借：生产成本—A产品 B产品 制造费用 贷：原材料—甲材料
7，借：生产成本—A产品 B产品 销售费用 贷：原材料—乙材料
8，借：材料采购—甲材料 乙材料 应交税费—应交增值税（进项） 贷：应付账款—丙厂
9，借：材料采购—甲材料运费 乙材料运费 贷：库存现金
10，借：原材料—甲材料 乙材料 贷：材料采购—甲材料 乙材料
11，借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金—应交增值税（销项）
12，借：本年利润 贷：主营业务收入
13，借：销售费用 贷：本年利润
14，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税费
15，借：本年利润 贷：所得税费用
16，借：利润分配—提取盈余公积 贷：盈余公积—法定盈余公积（净利润的10%）